Vlákno názorů k dotazu Rozdělení zisku r.2006 od Míša - Re: Rozdělení zisku r.2006 No já neví, jestli já...

Re: Rozdělení zisku r.2006
Asi jste si při předpisu daně popletla účty 341 a 431.. Opravte předpis daně.

Re: Rozdělení zisku r.2006
V tomto případě se mi jedná o daň z příjmů PO,ale chyba zřejmě vznikla již v r.2006,kdy jsem nerozúčtovala zisk+odvod daně (účtovala jsem celkovou částku zisku- zisk před zdaněním-viz.ř.250 daň.přiznání na MD431/D710).Teď si myslím,že to mělo být rozúčtované - tedy částka odvodu daně z příjmů PO na MD710/D341 a nerozdělený zisk na MD431/D710,ale nejsem si jistá.Díky.

Re: Rozdělení zisku r.2006
***
Aha, takže jinak: k 31.12.2006 Vám z účetnictví vyběhl nějaký výsledek hospodaření (účetní, před zdaněním). Ten jste uvedla do DP a pak (už mimo účetnictví, vlastně jen v DP) jste úpravami došla k nějaké daňové povinnosti. Tuhle vypočítanou daňovou povinnost je nutno zaúčtovat k 31.12.2006 do toho roku 2006 (ale pozor - i když jste měli zisk-účetní, tak to neznamená, že jste měli i daňovou povinnost - zjistíte v DP). A když tohle uděláte správně, pak se Vám 1.1.2007 do účetnictví roku 2007 natáhne na účet 431 zisk k rozdělení. A tam zůstává do dne jeho rozdělení VH, nejpozději však do 31.12.2007, kdy by se dle ČÚS měl převést do fondů nebo do nerozděleného zïsku minulých let (428) ***

Re: Rozdělení zisku r.2006
Ano,ale já jsem po rozhodnutí VH postupovala takto :
vyplacení části zisku jenatelům MD431/D365,nerozdělený zisk po odpočtu částky vyplacené jednatelům MD431/D428.
A tady se stala zřejmě ta chyba,protože jsem od nerozděleného zisku neodečetla částku daně a nezaúčtovala ji.
A tak po uhrazení daně na MD 341/D221 mi na účtě 341 zbývá částka daně,ale účet má být vynulovaný.Myslím si,že bych měla udělat opravu - částku za odvedenou daň odečíst od nerozděleného zisku MD431/D365 mínus a zaúčtovat daň MD431/D341 plus.Pak by se mi účet 341 vynuloval a účet nerozdělený zisk by se ponížil o odvedenou daň.Pak by to bylo správně?Děkuji.

Re: Rozdělení zisku r.2006
*** :-) Tak zase jinak :-)) U Vás tedy nejde o daň z příjmů PO ale o srážkovou daň z podílů na zisku, na kterou jste zapomněla. Po zaúčtování přiznaných podílů (431/36x) jste měla z přiznané částky vypočíst 15% a zaúčtovat je 36x/34x (srážková daň jde k tíži podílu, ne k tíži společnosti = společníci mají dostat o to méně). Ale vidím, že odvést jste nezapomněla, takže nic nehrozí - jen si opravíte účtování = doplníte tam účtování 36x/34x. Společníkům jste už podíly vyplatili? Pokud ne, je vše v pořádku a dostanou méně. ***

Re: Rozdělení zisku r.2006
***.... pokud by bylo ještě něco nejasného, dejte konkrétní čísla: kolik bylo na 431 a jak rozhodla VH... ***

Re: Rozdělení zisku r.2006
Jde mi opravdu o DP PO.Moje zaúčtování (zřejmě chybné..?):
Počát.účet rozvažný k 1.1.2007 :
zisk (viz.daň.přizn.ř.250) : MD701/D431 3 465 334,82
Rozhodnutí valné hromady o vyplacení zisku :
MD431/D365 852 000,00
Nerozdělený zisk : MD 431/D428 2 613 334,82
Zákon.rez.fond : MD 428/D421 20 000,00
Úhrada daně z př.PO : MD 341/D211 831 600,00

Zůstatky na účtech:
MD 341 831 600,00 - má být 0
D 428 2 593 334,82 - což je asi chybně a částka by měla být ponížena o daň ?
Myslím si,že bych měla udělat opravný doklad :
storno části nerozd.zisku : MD431/D428 - 831 600,00
doúčtov.předpisu daně z příj.r.2006 : MD431/D341 + 831 600,00

Tím by se mi účet 341 vynuloval a nerozdělený zisk roku 2006 by se ponížil o odvod daně z příjmů PO.
Mnohokrát děkuji za Vaši trpělivost se mnou a přeji Vám příjemný večer a pohodový víkend.

Re: Rozdělení zisku r.2006
*** Já mám pořád pocit, že jsou tady zaměňovány dva druhy daní. A pořád mi chybí informace, zda k 1.1.2007 je stav 431 a 34x správný. Takže abychom to nějak dotáhly a tady si už nevypisovaly jen čísla, navrhuji následující: napište mi na mail bm2806@hotmail.com, ať mám na Vás kontakt, doplňte mi tam, zda jste na rok 2006 měli nějakou daňovou povinnost a ta čísla už dořešíme přes mail. Tady je u odpovědí přece jen větší kontrola i ostatními ale my budeme jen řešit ta čísla :-). Samozřejmě, že nabídky nemusíte využít :-))) - je to jen na Vás :-) ***

Re: Rozdělení zisku r.2006
Nabídku na Váš mail jsem využila,ale nevím jestli došla,nedostala jsem žádnou odpověď.Děkuji B.