Re: Nevyfakturovaná zakázka
Nebo by byla nejlepší dohadná položka aktivní ve výši smluvní ceny za zakázku (s tím, že je ale velmi pravděpodobné, že nám uhradí jenom část nebo nic)? Tento výnos pak v roce 2007 zdaním. Rozdíl, který mi (předpokládám) v roce 2008 vznikne, je pak pro mě daňový náklad roku 2008 nebo se musí opravit základ daně 2007? Díky moc za odpovědi.
Re: Nevyfakturovaná zakázka
Zdanitelné plnění, když jste nic nefakturovali? Vy jste něco prokazatelně předali? Jestli ne, tak bych účtovala normálně o nedokončené výrobě (přímé náklady + případně mzdy) a až se příští rok dohodnete tak bych ji zase rozpustila. Jestli jste něco předali, tak bych to asi fakturovala a případně příští rok udělala dobropis.
Re: Nevyfakturovaná zakázka
Děkuji za odpověď. Celá situace se naštěstí vyřešila a jednatel domluvil se zákazníkem slevu, takže budeme fakturovat a vše je vyřešeno. Nicméně jsem tuto problematiku ještě studovala napíšu sem názor na řešení situace dle odborných časopisů: opravdu by se měla celá věc fakturovat přes dohadný účet aktivní (chci zaúčtovat pohledávku, která se vztahuje k běžnému období, ale neznám její přesnou výši) a zdanit v roce 2007. Pokud bychom se v roce 2008 dohodli na částku nižší, tak snížit výnosový účet v roce 2008. Nedokončená výroba v tomto případě nepřipadá v úvahu, protože věc byla předána a ani fakturace by nebyla nejsprávnější řešení, protože bychom museli zbytečně odvádět vysoké DPH, navíc přes dobropis v roce 2008 bychom museli opravovat základ daně v roce 2007.
Re: Nevyfakturovaná zakázka
To je dobře, že se to vyřešilo. Dohadný účet aktivní jsem ještě na nic nepoužila, aspoň jsem chytřejší. Ale čistě teoreticky - když jste to předali, tak došlo ke zdanitelnému plnění a DPH byste stejně měli odvést i kdybyste nefakturovali, ne?
