Re: oříšek - účtování nepeněžní odměny
521 a nepeněžní plnění, to nějak nejde k sobě. Vznikne vám pohledávky z titulu daně. SP a ZP v roce 2007 nejspíš nehrozí - nebo bylo něco zúčtováno nákladově v jeho prospěch?
Re: oříšek - účtování nepeněžní odměny
Moc děkuji za odpověď. Nákladově v jeho prospěch nebylo zaúčtováno nic. Ale daňový poradce nám řekl, že to máme zdanit a odvést SP a ZP (tj. odvody z odhadní ceny), což jsme už provedli, ale teď to potřebuju zaúčtovat. Šlo by to tedy nějak takto: firemní SP+ZP 524/336 a 336/221 jeho SP+ZP nedaňový náklad/336, 336/221 jeho daň nedaňový náklad/342, 342/221?
A ještě něco dalšího? Vím, že to je celé "kostrbaté", ale potřebuji to nějak dotáhnout, když už to vzniklo :-(.
Re: oříšek - účtování nepeněžní odměny
Není nad dobrou radu, ale v roce 2007 pro SP a ZP platí: "Vyměřovacím základem zaměstnance je úhrn příjmů, které jsou předmětem daně z příjmů fyzických osob podle zákona o daních z příjmů a nejsou od této daně osvobozeny a které mu zaměstnavatel zúčtoval (!!!) v souvislosti se zaměstnáním, které zakládá účast na nemocenském nebo důchodovém pojištění. Zúčtovaným příjmem se pro účely věty první rozumí plnění, jehož hodnota je na příslušném účtu zaměstnavatele účtována jako náklad (!!!) nebo úbytek prostředků a které bylo v peněžní nebo nepeněžní formě poskytnuto zaměstnanci nebo předáno v jeho prospěch." Navíc i ta skutečnost, že by SP a ZP (pokud by tam mělo být) bylo daňově neúčinné, je poněkud zvláštní ... Asi nejde o malou částku a zaměstnance byste mohli dost poškodit. Vždy se zajímejte o to, čím je určité tvrzení podloženo, ať to říká kdokoliv.
Re: oříšek - účtování nepeněžní odměny
Díky, ano, též jsem si to myslela, ale dala jsem na daňového poradce :-(. Zaměstnance (resp.jednatele) tím nepoškodíme, platíme ty jeho odvody za něj, proto chci ty jeho odvody (nikoliv těch firemních 35 %) dát nedaňově. Mohla byste mi poradit, jak to teď účetně dotáhnout?
Re: oříšek - účtování nepeněžní odměny
Můžu Vám poradit jen s tím, co považuji za správné, tj. s daní z příjmů: místo obvyklých 331/342 by se dalo zúčtovat 335/342
Re: oříšek - účtování nepeněžní odměny
Jde o pohledávku za zaměstnancem, takže by to měl zaplatit!!! Pokud nezaplatí a firma nedaňově odepíše do nákladů, vzniká mu nějaký majetkový prospěch, který by měl zdanit (závazek zanikl jinak než splněním ...).
