Vlákno názorů k dotazu Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?Elekt od anonym - Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E V roce 2006 měla být...
-
Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
-
anonym (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
V roce 2006 měla být dohadná položka na e. en. za období 28.10-31.12.. Pokud nebyla, pak spotřebu el. en. za toto období nelze daňově uznat v r. 2007. Zaúčtujete sice do nákladů v r. 2007, ale v DP musíte o tuto částku (spotřeba za rok 2006) zvýšit ZD. -
anonym (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
DPH máte v pořádku. Duzp bylo v r. 2007 a měli jste nárok na odpočet. El. energie sloužila k dosažení příjmů, takže nárok na odpočet máte. Ale z pohledu zákona o dani z příjmů nelze náklad jiného období, než období, za které je DP podáváno, daňově uznat. -
jirka (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
Jenže já ho nárokoval už v roce 2006 za to zmiň. období na základě daň.dokladu o zaplacení,stejně tak každou měsíční platbu v r. 2007 a když přišlo vyúčtování, tak byl přeplatek a já na jeho základě snížil 502 a 343,takže fakt nevim, jak z toho...... -
anonym (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
DPH máte O.K., zaplacené zálohy jste účtovala na 314,
při vyúčtování účtujete
502.D321 = rok 2007,
502.N/321 = rok 2006 ,
343/321 = DPH z doúčtování,
321/314 = zaplacené zálohy.
V DP pak bude účet 502.N položkou zvyšující ZD. DPH máte v pořádku, pokud jste si nárokovala na základě DD (zaplacením na základě platebního kalendáře nebo DD v případě konečného vyúčtování). -
anonym (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
Dohadná položka je z dostupných údajů vypočtená přibližná částka za spotřebu např. el.en. a účtuje se 502/389. Při konečném vyúčtování za 06/2006-05/2007 v následujícím roce účtujete 389/321 za 2006. Dále pak na 502/321 za 2007 včetně rozdílu mezi spotřebou vyúčtovanou za rok 2006 a dohadnou položkou .
Zkuste zaúčtovat FA tak, jak jsem již uvedla výše. -
Jirka (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
Děkuji, tzn. že ji mohu účtovat 502/389 i např. ve výši záloh, které za to poslední období roku 2006 platím.
A ještě k těm zálohám, jak je mám tedy účtovat správně?
Přijde mi zálohová faktura, na jejíž základě já danou částku uhradím.
takže 314/211. Potom mi přichází každý měsíc tzv. daňový doklad na přijatou platbu, kde je zákad, DPH a konečná cena,je to rozúčtovaná ta záloha, tak k tomuto mám přistupovat jak? Mohu si z toho uplatňovat DPH, do teď jsem to účtoval 502,343/321.
Děkuji fakt moc za váš čas
Jirka -
anonym (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
>>
>>>>>neúčtuji tu závěrečnou fakturu na 502,tím pádem ten
>>>>>náklad z roku 2006,který mám na 314,nemám na 502 ani
>>>>>v
>>>>>roce 2007,tím pádem nebudu ani snižovat ZD,je to tak?
>>>>>Jirka
>>>>To vám ale nebude souhlasit stav na účtu 314. Tam by
>>>>měly být pouze zaplacené a zatím nevyúčtované zálohy.
>>>>A
>>>>vy tam budete mít i ty z r. 2006.
>>>No a kdybych udělal 321/314 v té výši?
>>>Teď dělám tu dohadnou položku za rok 2007,takže já to
>>>být správně 388/321
>>> 343/321
>>>a v roce 2008
>>> 502/388?
>>Dohadná položka je z dostupných údajů vypočtená
>>přibližná částka za spotřebu např. el.en. a účtuje se
>>502/389. Při konečném vyúčtování za 06/2006-05/2007 v
>>následujícím roce účtujete 389/321 za 2006. Dále pak
>>na
>>502/321 za 2007 včetně rozdílu mezi spotřebou
>>vyúčtovanou za rok 2006 a dohadnou položkou .
>>Zkuste zaúčtovat FA tak, jak jsem již uvedla výše.
>Děkuji, tzn. že ji mohu účtovat 502/389 i např. ve
>výši záloh, které za to poslední období roku 2006
>platím.
>A ještě k těm zálohám, jak je mám tedy účtovat
>správně?
>Přijde mi zálohová faktura, na jejíž základě já danou
>částku uhradím.
>takže 314/211. Potom mi přichází každý měsíc tzv.
>daňový doklad na přijatou platbu, kde je zákad, DPH a
>konečná cena,je to rozúčtovaná ta záloha, tak k tomuto mám
>přistupovat jak? Mohu si z toho uplatňovat DPH, do teď
>jsem to účtoval 502,343/321.
>Děkuji fakt moc za váš čas
>Jirka
Já účtuji až na základě platby a to 314.1/221 + 343/221 (+ DPH 314.1/314.2 = na účtu 314.1 je celkem zaplacená záloha a na účtu 314.2. je zaplacené DPH ze zálohy). -
anonym (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
>>>>>>Já účtuji až na základě platby a to 314.1/221 +
>>>>>>343/221 (+ DPH 314.1/314.2 = na účtu 314.1 je celkem
>>>>>>zaplacená záloha a na účtu 314.2. je zaplacené DPH ze
>>>>>>zálohy).
>>>>>Mohu poprosit konkrétně s mojí sumou?
>>>>>Mám platit zálophu 1110,- Kč tu zaplatím
>>>>>přijde mi doklad na
>>>>>932,37 základ daně
>>>>>177,23 DPH
>>>>Asi má být částka 932,77.
>>>>314.1/221 932,77
>>>>314.1/314.2 177,23
>>>>
>>>>vyúčtování: 502/321 skut. spotřeba - doh. položka
>>>> 389/321 dohadná položka
>>>> 321/314.1 zaplacené zálohy bez DPH
>>>> 314.2/314.1 DPH ze zaplacených záloh.
>>>
>>>buď jsem natvrdlý,či co, ale nějak mi tady uniká, kde
>>>si nárokuji to DPH,čili 343?
>>>Jirka
>>Už jsem si ta 2x vymazala a po třetí jsem DPH
>>neuvedla.
>>U záloh 343/221 = 177,23 a u konečném vyúčtování
>>343/321 z doplatku . Omlouvám se za nedopatření.
>Jasně, vůbec se nedivím, člověk by z toho "zblbnul" po
>takovém threadu:-)
>Takže zálohy:
>314.1/221 932,77
>343 /221 177,23
>314.1/314.2 177,23 (toto poslední mi není jasné, to
>budu mít tu částku 177,23 2x.nebo?
Je to zápis navíc, ale jak jsem již uvedla, na 314.1 je celá záloha a na 314.2. je uplatnění DPH ze záloh. Ale klidně můžete účtovat pouze 314/221 + 343/221 a při vyúčtování odečíst zálohu bez DPH 321/314. Vyjde to nastejno.
>
>
>
> -
Jirka (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
>>>>>>>Já účtuji až na základě platby a to 314.1/221 +
>>>>>>>343/221 (+ DPH 314.1/314.2 = na účtu 314.1 je celkem
>>>>>>>zaplacená záloha a na účtu 314.2. je zaplacené DPH ze
>>>>>>>zálohy).
>>>>>>Mohu poprosit konkrétně s mojí sumou?
>>>>>>Mám platit zálophu 1110,- Kč tu zaplatím
>>>>>>přijde mi doklad na
>>>>>>932,37 základ daně
>>>>>>177,23 DPH
>>>>>Asi má být částka 932,77.
>>>>>314.1/221 932,77
>>>>>314.1/314.2 177,23
>>>>>
>>>>>vyúčtování: 502/321 skut. spotřeba - doh. položka
>>>>> 389/321 dohadná položka
>>>>> 321/314.1 zaplacené zálohy bez DPH
>>>>> 314.2/314.1 DPH ze zaplacených záloh.
>>>>
>>>>buď jsem natvrdlý,či co, ale nějak mi tady uniká, kde
>>>>si nárokuji to DPH,čili 343?
>>>>Jirka
>>>Už jsem si ta 2x vymazala a po třetí jsem DPH
>>>neuvedla.
>>>U záloh 343/221 = 177,23 a u konečném vyúčtování
>>>343/321 z doplatku . Omlouvám se za nedopatření.
>>Jasně, vůbec se nedivím, člověk by z toho "zblbnul"
>>po
>>takovém threadu:-)
>>Takže zálohy:
>>314.1/221 932,77
>>343 /221 177,23
>>314.1/314.2 177,23 (toto poslední mi není jasné, to
>>budu mít tu částku 177,23 2x.nebo?
>Je to zápis navíc, ale jak jsem již uvedla, na 314.1
>je celá záloha a na 314.2. je uplatnění DPH ze záloh.
>Ale klidně můžete účtovat pouze 314/221 + 343/221 a při
>vyúčtování odečíst zálohu bez DPH 321/314. Vyjde to
>nastejno.
>>
>>Máte ale pravdu, že je to přehlednější,hlavně, jak je vidět, že máte zaplacené celé zálohy a ne jen základy.
Ten poslední zápis ale děláte interním dokladem,že? Protože kdybych to pároval s platbou, tak by mi to tam viselo navíc.....
Jinak já má teď problém co s těmi částkami koncem roku 2007.
Mám ty poslední 3 platby, které budou zúčtované až koncem roku 2008, zaúčtované:
502/389
343/321
321/211
mám to tak nechat?
Jirka
>>
>> -
anonym (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
>>>>>>>932,37 základ daně
>>>>>>>177,23 DPH
>>>>>>Asi má být částka 932,77.
>>>>>>314.1/221 932,77
>>>>>>314.1/314.2 177,23
>>>>>>
>>>>>>vyúčtování: 502/321 skut. spotřeba - doh. položka
>>>>>> 389/321 dohadná položka
>>>>>> 321/314.1 zaplacené zálohy bez DPH
>>>>>> 314.2/314.1 DPH ze zaplacených záloh.
>>>>>
>>>>>buď jsem natvrdlý,či co, ale nějak mi tady uniká, kde
>>>>>si nárokuji to DPH,čili 343?
>>>>>Jirka
>>>>Už jsem si ta 2x vymazala a po třetí jsem DPH
>>>>neuvedla.
>>>>U záloh 343/221 = 177,23 a u konečném vyúčtování
>>>>343/321 z doplatku . Omlouvám se za nedopatření.
>>>Jasně, vůbec se nedivím, člověk by z toho "zblbnul"
>>>po
>>>takovém threadu:-)
>>>Takže zálohy:
>>>314.1/221 932,77
>>>343 /221 177,23
>>>314.1/314.2 177,23 (toto poslední mi není jasné, to
>>>budu mít tu částku 177,23 2x.nebo?
>>Je to zápis navíc, ale jak jsem již uvedla, na 314.1
>>je celá záloha a na 314.2. je uplatnění DPH ze záloh.
>>Ale klidně můžete účtovat pouze 314/221 + 343/221 a
>>při
>>vyúčtování odečíst zálohu bez DPH 321/314. Vyjde to
>>nastejno.
>>>
>>>Máte ale pravdu, že je to přehlednější,hlavně, jak je
>>>vidět, že máte zaplacené celé zálohy a ne jen
>>základy.
>Ten poslední zápis ale děláte interním dokladem,že?
>Protože kdybych to pároval s platbou, tak by mi to tam
>viselo navíc.....
>Jinak já má teď problém co s těmi částkami koncem roku
>2007.
>Mám ty poslední 3 platby, které budou zúčtované až
>koncem roku 2008, zaúčtované:
>502/389
>343/321
>321/211
>mám to tak nechat?
>Jirka
>Záloha. 314/221 + 343/314
Interním dokladem předpokládanou částku nákladů za rok 2007 = 502/389.
>>> -
anonym (neregistrovaný)
Re: Nákl. jakého roku?28.10.06-9.11.07?E
Jak jsem již uvedla. O zálohových fakturách se neúčtuje. Účtuje se až o platbách. Platba se zaúčtuje 314/221 a DPH 343/221(případně zápis 314.1/221 + 314.1/314.2 a DPH 343/221).
K rozvahovému dni musíte zaúčtovat do uzavíraného zd. období veškeré náklady a výnosy, které se uzavíraného období týkají. Účtujete o dohadných položkách, které vypočtete podle vámi stanoveného postupu. Pokud si stanovíte, že dohadné pol. na energie budou ve výši zaplacených záloh bez DPH, pak zaúčtujete na 502/389 a částka se bude rovnat účtu 314 (případně 314.1).
Pokud jste postupoval jinak, je třeba účtování opravit.
BusinessCenter.cz do mailu
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
