Re: úvěrový účet-jsem mimo
Dobrý večer. Tak jak to píšete to vypadá, že se z ÚU platí i poplatky bance a další platby. Je to poněkud nezvyklé, co mám zkušenost se tyto věci obvykle platí z BÚ, ale budiž. Na vašem místě bych toto ještě prověřil, jestli je to opravdu tak jak píšete. Pokud byl úvěr při vzniku poskytnut převodem peněz na BÚ, pak jste měla účtovat 221/261 3200000 a 261/461 3200000. Stejně tak, pokud jsou poplatky a úroky bankou strhávány z ÚU, pak přes 261 tyto pošlete z BÚ na ÚU. Tedy 261/221 a 461/261 a následně stržení poplatků a úroků 568,562/461. Pokud i splátky jistiny jsou nejprve převáděny na ÚU a pak z něj teprve strhávány, bude to 261/221 a 461/261 a ty splátky pak poněkud krkolomě 461/461, případně přes nějaký účet závazků (pokud váš soft neumí účtovat na obou stranách stejný účet) třeba 461/325 a 325/461. Každopádně tímto účtováním se bude ÚU snižovat, ale jak říkám, je to hodně nezvyklé a krkolomné :-). POkud byl rovnou z ÚU placen závazek, je to jako čerpání úvěru, tedy 321/461.
Re: úvěrový účet-jsem mimo
Úvěr 3200000,- mám jen na ÚU na BÚ byli vloženy peníze podnikatelem a jsou opravdu posílány poplatky na ÚU a zde přijaty a potom odečteny i jistina-splátka.Připadá mi to taky nezvyklé ale... Jak měl být tedy zaúčtován vznik úvěru?Já jsem to udělala jako účet 221.003/461 a když teď byl zaplacen závazek 2000000 to bude jestli jsem to dobře pochopila 321/461 a úvěr asi nebude vyčer pán,taky nevím co s tím. Zkuste mi to ještě poradit...děkuji Dana
Re: úvěrový účet-jsem mimo
Pokud vám nebyl úvěr poskytnut tím, že by banka složila peníze na ten BÚ, tak v tom případě jste skutečně čerpali jen těch 2000000, tedy 321/461.
Re: úvěrový účet-jsem mimo
A vy jste si nedělala inventuru BÚ, jestli vám sedí konec roku v účetnictví na výpis z banky ? Pokud vám u tuto transakci nesedí, tak to letos odúčtujte storno zápisem - 221/461, pokud vám sedí, tak vám skutečně byly peníze připsány na účet :-).
Re: úvěrový účet-jsem mimo
Protože peníze byli zapsány jen na ÚU tak jsem,bohužel špatně udělala samostatnou analytiku a to je to 221.003/461 s BÚ to nesouvisí. Asi teď udělá storno 461/221.003,tím to zruší a potom už to fungovat bude,zrovna jsem to zkoušela.jen ještě dotaz...to storno je asi jediná možnost jak to zrušit?A pokud budou dál čerpat do výše 3200000,tak to zase bude 321/461?Moc děkuji
Re: úvěrový účet-jsem mimo
No základem správně vedeného účetnictví je to, že stavy účtů sedí na skutečný právní stav, který je účetnictvím popisován. Takže vy nyní vykazujete v účetnictví v pasivech o 3200000 víc, než je pravda a současně o stejnou částku se vám liší aktiva oproti skutečnosti :-). Potřebujete tedy stav konta Bankovní účty (221) srovnat na skutečnost a stejně tak i stav konta Dlouhodobé úvěry (461), takže jediná varianta je 461/221.003. Pokud jde o to čerpání, pokud tím úvěrem budete platit něco jiného než závazky, tak bude samozřejmě kontace jiná než 321/461. Ale psala jste, že tím platíte faktury, tak tam se obyčejně účtuje na 321 Dal.
Re: úvěrový účet-jsem mimo
Ano,je to tak udělám storno ,tím to srovnám a snad mi hlavu neutrhnou.Byla to chyba,neměla jsem vůbec o ÚU účtovat až v momentě čerpání,tedy zaplacení závazku.jen mi ještě potvdte tuto myšlenku pro případné další ÚU.Děkuji,moc jste mi pomohl.Dana
Re: úvěrový účet-jsem mimo
No tak to vám rád potvrdím, o úvěru se účtuje teprve tehdy, když se čerpá :-)))) Hlavu vám neutrhnou, máte kliku, že to nemá vliv na daň z příjmů.
