Re: Faktura za služby z EU
Nelze jednoznačně odpovědět. 1) o jakou službu se jedná a kde byla poskytnuta? - § 10 2) Je FA vystavena s německou DPH nebo je bez DPH? 3) Při přepočtu použijete kurz ČNB, který je pro vás platný v den vystavení DD (FA). Může to být např. 1. den v měsíci nebo čtvrtletí - je to v kompetenci účetní jednotky.
Re: Faktura za služby z EU
PFA = 700,00 EUR, kurz používaný úč. jednotkou v den vystavení PFA = 25,00 Kč/EUR. 1) PFA: 700,00 x 25,00 = 17500,00 Kč (základ daně) 2) výpočet DPH: 17500,00 x 19 % = 3325,00 Kč DPH 3) DP k DPH: ř. 230 a 330 (ZD 17500,00, DPH 3325,00)
Re: Faktura za služby z EU
Děkuji, myslela jsem si to správně :-)
Ještě se zeptám, jestli náhodou nevíte,jak to bude s DPH u platby, která nám chodí na účet, je to za Google Adsance (výdělek na českém internetu). Tato platba přichází z Ameriky v Kč (přepočteno kurzem ČNB). Daňová poradkyně mi řekla, ať to uvedu v DP do řádku 270 a 350 a výpočet DPH jsem provedla: př. 17.500,- x 0,1597 = 2.795,- Kč DPH; základ daně 14.705,- Kč
Re: Faktura za služby z EU
Nevím přesně, jakou službu poskytujete. Podívejte se na § 10 odst. 6 a 8, zda by se mohlo jednat o poskytnutí elektronické služby. Pokud by se jednalo o tyto služby, pak místem plnění je zahraničí a v ČR by DPH nemělo být odvedeno. Měli by jste vystavit DD na celou částku (17500,00) a ta by měla být uvedena v DP na ř. 510. Na DD by mělo být uvedeno, že místem plnění je 3. země.
