Vlákno názorů k dotazu Energie a DPH od anonym - Re: Energie a DPH DPH na vstupu lze uplatnit...

Re: Energie a DPH
DPH na vstupu lze uplatnit na základě DD. Nárok na uplatnění máte 3 roky. Na jednání KOV bylo dohodnuto, že není nutno podávat dodatečné daňové přiznání, pokud k uskutečnění zd. plnění došlo v uplynulém kalendářním roce. FÚ nebudou sankcionovat takový postup. Problémy by mohly nastat pouze v případě, že plátce krátí DPH na vstupu koeficientem.

Re: Energie a DPH - krátíme koeficientem
Koeficientem krátíme, ale až od r. 2008... Dříve jsme uplatnili DPH až při vyúčtování.
Jak vyúčtuji DPH při vyúčtování v r. 2008? Asi to pokrátím celé koeficientem pro r. 08. Ale nevím, jak to budu dělat s vyúčtováním týkající se r. 08+09, ve kterých bude rozdílný koeficient. Když začnu uplatňovat u záloh, jak bude vypadat vyúčtování energií?
Děkuji moc za odpověď.

Re: Energie a DPH - krátíme koeficientem
Při vyúčtování energií budete DPH odvádět pouze z doplatku (přeplatku).
Příklad:
12 x záloha ZD 1000,00 + DPH 190,00 Kč
Celkem zaaplacené zálohy ZD 12000,00 + 2280,00 DPH.
Vyúčtování:
spotřeba celkem bez DPH 13800,00 Kč + DPH 2622,00
zálohy bez DPH 12000,00 Kč + 2280,00
------------------------------------------------------------------------------
k úhradě 1800,00 + 342,00

Z vyúčtování odvedete 342,00 Kč DPH ze základu 1800,00.

Re: Energie a DPH - krátíme koeficientem
A DPH pokrátím aktuálním koeficientem?

Re: Energie a DPH - krátíme koeficientem
Ano, pokrátíte zálohovým koeficientem, který bude platný v den uskutečnění zd. plnění ke dni vyúčtování.