Re: Služba do EU a DPH
To záleží na tom, zda opracovaný materiál byl vrácen zpět do Německa a zda odběratel je plátcem DPH v Německu. Pokud opracovaná věc byla přepravena do jiného čl. státu plátci, pak on si sám přidaní a vy vystavíte FA bez DPH. Pokud opracovaná věc NEbyla přepravena do jiného čl. státu, pak vy zdaníte DPH v ČR. Pokud opracovaná věc byla přepravena do jiného čl. státu NEplátci, pak rovněž zdaníte českou DPH.
Re: Služba do EU a DPH
Ok, opracovaný materiál byl vráce zpět do Německa a odběratel je plátce - dodaňuje tedy sám. Já jsem se nemohla vymotat v paragrafech DPH - můžete mi ještě poradit , kterého se to týká? A v přiznání DPH je to na speciálním řádku? Díky
Re: Služba do EU a DPH
Jen upřesňuji, že opracovaná věc může musí být dodána mimo tuzemsko, tedy mohla by být dodána i mimo EU. Tuto službu osvobodíte podle § 10/5 ZDPH a uvedete ji v ř. 510 DAP jako plnění s místem plnění mimo tuzemsko. Povinnost přiznat máte dle § 24a ZDPH, tj. ke dni zaplacení popř. ke dni jeho uskutečnění. Nezapomeňte si také opatřit důkazní prostředky (přepravní dokumenty) k prokázání dodání věci mimo tuzemsko.
