Vlákno názorů k dotazu 345 / 531 od Eva M. - Re: 345 / 531 * Předpis pro silničku neúčtujte...

Re: 345 / 531
* Předpis pro silničku neúčtujte vy, to měla účtovat ta předchozí účetní, protože je to náklad předchozího roku.
* Počáteční stavy rozvahových účtů musíte převzít přesně podle loňského roku, v nich nesmíte dělat korekce, musíte dodržovat návaznost.

Re: 345 / 531
To je její problém, že účtovala špatně. Ale je možné, že v konečném důsledku to za rok 2008 vyšlo z hlediska nákladů dobře. Pokud se měly platit zálohy dejme tomu 8000 Kč a v daňovém přiznání vyšla taky povinnost 8000 Kč, tak je zpětně téměř jedno, jestli účtovala zálohy 531/221 a neúčtovala předpis, nebo jestli účtovala zálohy 345/221 a předpis k 31.12. 531/345. Na účtu 345 měl přecházet do dalšího rok jen nedoplatek nebo přeplatek daně. Pokud ale byla daňová povinnost za rok 2008 přesně vyrovnána, tak nepřecházelo nic.

Re: 345 / 531
Pokud počítám dobře, tak přeplatek na zálohách má být 1500 Kč a ne 2500 ;-) Těch 1500 Kč je vaše pohledávka za berňákem.

Vy ale musíte především nasadit počáteční zůstatky podle předcházející uzávěrky. A teprve interním dokladem k 1.1.2009 můžete udělat nějaký opravný zápis, v daném případě nejspíš MD 345 D 431. A pozor, do daňového přiznání za 2008 by mělo být zahrnuto v nákladech jen těch 7500 Kč, nikoliv 9000 Kč. Takže pokud nebylo podáno přiznání za 2008, snižte náklady o těch 1500 Kč, které jsou v daňových nákladech roku 2008 neoprávněně. Pokud bylo podáno přiznání, bylo by správné podat opravné přiznání, ještě je na to čas.