Vlákno názorů k dotazu Záloha na práci od anonym - Re: záloha na práci To záleží na tom, zda...

Re: záloha na práci
To záleží na tom, zda příjemce zálohy vede DE nebo účtuje.
Pokud účtuje, vystaví k přijaté platbě daňový doklad.
Pokud vede DE, může, ale nemusí vystavit DD k přijaté platbě. Pokud ale DD vystaví, pak DPH musí odvést.

Re: záloha na práci
Příjemce zálohy vede podvojné uce a je plátcem DPH.K přijaté platbě vystavil příjmový pokladní doklad a nebylo tam rozepsáno DPH nic. pouze částka. Jak to má tedy udělat? co má být na PPD a na jeho FAV?

Re: záloha na práci
1) Firma A (účetní jednotka plátce DPH) vystaví zálohovou VFA s požadavkem na zaplacení zálohy. Nejedná se o zd. plnění a s DPH nemá nic společného. O této VFA se neúčtuje.
2) Firma B (plátce DPH) zaplatí požadovanou částku, ale o zálohové FA neúčtuje.
3) Firma A obdrží platbu a vystaví DD. Pokud je platba hrazena hotově, nemusí být ani vystavena zálohová VFA - bod. 1. Zálohová FA pouze sděluje druhé straně požadavek na zaplacení určité částky a sdělení, na jaký účet má být platba poukázána. Pak uvede na příjmovém PD základ daně, daň a sazbu daně, datum přijetí platby. DPH odvede. Pokud platbu obdrží firma A na účet, pak vystaví řádný DD k přijaté platbě ke dni jejího přijetí.
4) Firma B si na základě DD uplatní DPH na vstupu.
5) Konečné vyúčtování: DPH se odvede pouze z doplatku.

Příklad:
PPD na 11900,00 Kč (ZD = 10000,00 DPH = 1900,00 sazba daně = 19 %, datum přijetí 23.4.2009)
Firma A odvede 1900,00 DPH. Firma B si nárokuje 1900,00 DPH.

Vyúčtování:
celkem služby 18000,00
zaplacená záloha - 11900,00
k úhradě 6100,00

výpočet DPH z doplatku: 6100,00 x 0,1597 = 974,00 Kč
ZD činí 6100,00 - 974,00 = 5126,00 Kč

Firma A odvede 974,00 Kč a firma B si nárokuje 974,00 Kč.

Re: záloha na práci
super,moc moc hodný. Perfektně rozepsané.. děkuji

Re: záloha na práci
Ještě jsem se chtěla zeptat. Když firma A vystaví dań. doklad na přijatou platbu,tak už se tam nepíše,že se jedná o zálohu,ale že je to část. úhrada za práci?