Vlákno názorů k dotazu Sociální fond, obědy a DPH od annonym - Re: Sociální fond, obědy a DPH Základem daně je...

Re: Sociální fond, obědy a DPH
Základem daně je částka, kterou hradí zaměstnanci. Pokud hradí 20,00 Kč, pak 20,00 x 0,1597 = 3,19 DPH a ZD 16,81.

účtování FA:
213/321 50,00
343/321 9,50

Proúčt. obědů:
527/213 27,50 daň. náklad
427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
335/213 16,81 úhrada zaměstnanci 20,00 celkem
335/343 3,19 -"- - z toho DPH
528/213 3,19 nedaňový náklad

Pokud by zaměstnanci hradili 23,80 za stravenku:
527/213 27,50 daň. náklad
427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
335/213 20,00 úhrada zaměstnanci 23,80 celkem
335/343 3,80 -"- - z toho DPH

Re: Sociální fond, obědy a DPH
>>Dobrý večer,
>>prosím o radu, zda se v případě příspěvku na obědy
>>zaměstnancům ze sociálního fondu odvádí také DPH na
>>výstupu z této poskytované částky.
>>Přijmeme fakturu za oběd, cena jídla je 50 Kč + 19 %
>>DPH. Zaměstnanci platí 20 Kč, zbytek hradí firma ze
>>sociálního fondu, takže účtujeme takto:
>>527/321 27,50 (55% do nákladů)
>>427/321 2,50
>>335/321 20 Kč
>>343/321 9,50 Kč.
>>Dále vystavíme doklad o použití, kde odvádíme DPH,
>>ale
>>potřebuji poradit, z jakého základu má být odvedeno
>>DPH.
>>Děkuji.
>Základem daně je částka, kterou hradí zaměstnanci.
>Pokud hradí 20,00 Kč, pak 20,00 x 0,1597 = 3,19 DPH a ZD
>16,81.
>
>účtování FA:
>213/321 50,00
>343/321 9,50
>
>Proúčt. obědů:
>527/213 27,50 daň. náklad
>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
>335/213 16,81 úhrada zaměstnanci 20,00 celkem
>335/343 3,19 -"- - z toho DPH
>528/213 3,19 nedaňový náklad
>
>Pokud by zaměstnanci hradili 23,80 za stravenku:
>527/213 27,50 daň. náklad
>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
>335/213 20,00 úhrada zaměstnanci 23,80 celkem
>335/343 3,80 -"- - z toho DPH
>
>
>Když si na vstupu snížíte DPH o částku kterou hradí zaměstnanci
/20,- DPH -3,80, nemusíte ptatit žádnou daň.
>
>
>
>
>
>
>

Re: Sociální fond, obědy a DPH
>>Dobrý večer,
>>prosím o radu, zda se v případě příspěvku na obědy
>>zaměstnancům ze sociálního fondu odvádí také DPH na
>>výstupu z této poskytované částky.
>>Přijmeme fakturu za oběd, cena jídla je 50 Kč + 19 %
>>DPH. Zaměstnanci platí 20 Kč, zbytek hradí firma ze
>>sociálního fondu, takže účtujeme takto:
>>527/321 27,50 (55% do nákladů)
>>427/321 2,50
>>335/321 20 Kč
>>343/321 9,50 Kč.
>>Dále vystavíme doklad o použití, kde odvádíme DPH,
>>ale
>>potřebuji poradit, z jakého základu má být odvedeno
>>DPH.
>>Děkuji.
>Základem daně je částka, kterou hradí zaměstnanci.
>Pokud hradí 20,00 Kč, pak 20,00 x 0,1597 = 3,19 DPH a ZD
>16,81.
>
>účtování FA:
>213/321 50,00
>343/321 9,50
>
>Proúčt. obědů:
>527/213 27,50 daň. náklad
>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
>335/213 16,81 úhrada zaměstnanci 20,00 celkem
>335/343 3,19 -"- - z toho DPH
>528/213 3,19 nedaňový náklad
>
>Pokud by zaměstnanci hradili 23,80 za stravenku:
>527/213 27,50 daň. náklad
>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
>335/213 20,00 úhrada zaměstnanci 23,80 celkem
>335/343 3,80 -"- - z toho DPH
>
>
>Děkuji za odpoveď, jen právě moc nerozumím ještě tomu, že si myslím, že na vstupu můžu uplatnit DPH jen ve výši 5,225 Kč (jen z těch nákladově uznatelných 55% tedy ze základu 27,50) a takto mám na vstupu DPH jakoby 6,31 (9,50 - 3,19).
>
>
>
>
>
>
>

Re: Sociální fond, obědy a DPH
>>>Dobrý večer,
>>>prosím o radu, zda se v případě příspěvku na obědy
>>>zaměstnancům ze sociálního fondu odvádí také DPH na
>>>výstupu z této poskytované částky.
>>>Přijmeme fakturu za oběd, cena jídla je 50 Kč + 19 %
>>>DPH. Zaměstnanci platí 20 Kč, zbytek hradí firma ze
>>>sociálního fondu, takže účtujeme takto:
>>>527/321 27,50 (55% do nákladů)
>>>427/321 2,50
>>>335/321 20 Kč
>>>343/321 9,50 Kč.
>>>Dále vystavíme doklad o použití, kde odvádíme DPH,
>>>ale
>>>potřebuji poradit, z jakého základu má být odvedeno
>>>DPH.
>>>Děkuji.
>>Základem daně je částka, kterou hradí zaměstnanci.
>>Pokud hradí 20,00 Kč, pak 20,00 x 0,1597 = 3,19 DPH a
>>ZD
>>16,81.
>>
>>účtování FA:
>>213/321 50,00
>>343/321 9,50
>>
>>Proúčt. obědů:
>>527/213 27,50 daň. náklad
>>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
>>335/213 16,81 úhrada zaměstnanci 20,00 celkem
>>335/343 3,19 -"- - z toho DPH
>>528/213 3,19 nedaňový náklad
>>
>>Pokud by zaměstnanci hradili 23,80 za stravenku:
>>527/213 27,50 daň. náklad
>>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
>>335/213 20,00 úhrada zaměstnanci 23,80 celkem
>>335/343 3,80 -"- - z toho DPH
>>
>>
>>Děkuji za odpoveď, jen právě moc nerozumím ještě tomu,
>>že si myslím, že na vstupu můžu uplatnit DPH jen ve
>>výši 5,225 Kč (jen z těch nákladově uznatelných 55%
>tedy ze základu 27,50) a takto mám na vstupu DPH jakoby
>6,31 (9,50 - 3,19).
>>
>>Moniko, jste plátce DPH, na vstupu účtujete celou fakturu, ne 55%. Účtujte podle odpovědi "anonym" je to správně, jen si myslím , že Vaši zaměstnanci by měli plati 23,80 Kč.
Druhá odpověď je taky správně ale chce hlouběji vysvětlit. Až se do toho dostanete snadno pochopíte, chce to jenom čas.
>>
>>
>>
>>
>>

Re: Sociální fond, obědy a DPH
>>>>Dobrý večer,
>>>>prosím o radu, zda se v případě příspěvku na obědy
>>>>zaměstnancům ze sociálního fondu odvádí také DPH na
>>>>výstupu z této poskytované částky.
>>>>Přijmeme fakturu za oběd, cena jídla je 50 Kč + 19 %
>>>>DPH. Zaměstnanci platí 20 Kč, zbytek hradí firma ze
>>>>sociálního fondu, takže účtujeme takto:
>>>>527/321 27,50 (55% do nákladů)
>>>>427/321 2,50
>>>>335/321 20 Kč
>>>>343/321 9,50 Kč.
>>>>Dále vystavíme doklad o použití, kde odvádíme DPH,
>>>>ale
>>>>potřebuji poradit, z jakého základu má být odvedeno
>>>>DPH.
>>>>Děkuji.
>>>Základem daně je částka, kterou hradí zaměstnanci.
>>>Pokud hradí 20,00 Kč, pak 20,00 x 0,1597 = 3,19 DPH a
>>>ZD
>>>16,81.
>>>
>>>účtování FA:
>>>213/321 50,00
>>>343/321 9,50
>>>
>>>Proúčt. obědů:
>>>527/213 27,50 daň. náklad
>>>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
>>>335/213 16,81 úhrada zaměstnanci 20,00 celkem
>>>335/343 3,19 -"- - z toho DPH
>>>528/213 3,19 nedaňový náklad
>>>
>>>Pokud by zaměstnanci hradili 23,80 za stravenku:
>>>527/213 27,50 daň. náklad
>>>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
>>>335/213 20,00 úhrada zaměstnanci 23,80 celkem
>>>335/343 3,80 -"- - z toho DPH
>>>

>Druhá odpověď je taky správně ale chce hlouběji
>vysvětlit. Až se do toho dostanete snadno pochopíte, chce to
>jenom čas.
>>>

Zaměstnanci platí jen 20, úhrada DPH 3,80 půjde také ze sociálního fondu, ale teď bych prosím potřebovala poradit jak zaúčtovat případ, kdy zaměstnanec odebere víc obědů než měl, a musí si doplatit celou úhradu oběda tedy 39,50 Kč (59,5-20). Děkuji
>>>
>>>
>>>

Re: Sociální fond, obědy a DPH
1) Pokud zaměstnanci hradí celkem 20,00 Kč, pak soc. fond bude činit o 3,19 více a nikoliv 3,80. Zřejmě jde o překlep.
2) Nelze postupovat způsobem, kdy neodvedete DPH z úhrady stravenek zaměstnanci a to ani v případě, že budete DPH na vstupu krátit. Nenajdete pro tento postup oporu v zákoně. Samozřejmě, že na vstupu si krátit DPH můžete, ale v tomto případě nemusíte. Pokud se tak rozhodnete, nezbavuje vás to povinnosti odvést DPH na výstupu z částky hrazené zaměstnanci.
2) Pokud zaměstnanec odebere stravenky, na které nemá nárok, pak musí doplatit a zřejmě i takto postupujete. Doplatek zaúčtujete:
storno nadlimitních stravenek (účty 527 a 427):
527/213 -27,50 daň. náklad
427/213 -5,69 příspěvek ze soc, fondu
a doplatek, kdy zaměstnanec doplácí 39,50 Kč (20,00 již zaplatil):
335/213 33,19
335/343 6,31