Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení
1) Pokud jsem správně pochopila, jde vám o stravování zaměstnaců cizí firmy ve vaší restauraci. Vy prodáváte poukázky za cenu jednoho jídla (oběda).
2) Pokud ano, pak bych neúčtovala o časovém rozlišení výkonu, ale o přijaté platbě (záloze) s odvodem DPH. Samotný prodej poukázek na odběr obědů není ještě poskytnutím stravovací služby.
3) Po skončení měsíce na zákaldě skutečně odebraných obědů vyúčtujete výkon a odečtete zaplacenou zálohu. DPH bude vypořádáno u přijaté platby.
Příklad:
Cena oběda vč. DPH = 60,00 Kč
1) Přijatá platba za 100 obědů = 6000,00 Kč
- Přijatá platba 6000,00 211/324.1
- DPH 19 % 950,00 324.2/343 (ZD = 5050,00)
2) Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
- vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
- odpočet zálohy 4286,00 324.1/311
- odpočet zál. DPH 814,00 324.1/324.2
3) konečný stav = 15 obědů = 900,00 Kč
- 324.1 = 900,00 záloha celkem
- 324.2 = 136,00 odvedeno DPH ze zálohy celkem
Jistě vám bude nabídnuto více řešení. Vy si vyberete to, co bude pro vás nejlepší.
-
Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení
>>Dobrý večer,prosím poraďte.Firma z restaurace odebírá
>>pro své zaměstance poukázky na obědy(není to Sodexo
>>apod.-můžou tyto poukázky použít jen v této
>>rest.)Odebírá je měsíc dopředu a zaměstnanci je můžou
>>projíst do
>>31.12.2009.Motám se dokolečka v zaúčtování.Fakturu za
>>poukázky -může být-311/384 a 311/343.Zaplacená a DPH
>>odvedeno.V měsíčních tržbách bych měla proúčtovat
>>odebrané obědy - ID 384/602... ,ale měla bych
>>odůčtovat i
>>DPH a tady nevím už jak-nevychází mi účet 311 a
>>343.Poraďte mi.Děkuji.
>1) Pokud jsem správně pochopila, jde vám o stravování
>zaměstnaců cizí firmy ve vaší restauraci. Vy prodáváte
>poukázky za cenu jednoho jídla (oběda).
>2) Pokud ano, pak bych neúčtovala o časovém rozlišení
>výkonu, ale o přijaté platbě (záloze) s odvodem DPH.
>Samotný prodej poukázek na odběr obědů není ještě
>poskytnutím stravovací služby.
>3) Po skončení měsíce na zákaldě skutečně odebraných
>obědů vyúčtujete výkon a odečtete zaplacenou zálohu.
>DPH bude vypořádáno u přijaté platby.
>
>Příklad:
>Cena oběda vč. DPH = 60,00 Kč
>1) Přijatá platba za 100 obědů = 6000,00 Kč
> - Přijatá platba 6000,00 211/324.1
> - DPH 19 % 950,00 324.2/343 (ZD =
>5050,00)
>
>2) Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
> - vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
> - odpočet zálohy 4286,00 324.1/311
> - odpočet zál. DPH 814,00 324.1/324.2
>
>3) konečný stav = 15 obědů = 900,00 Kč
> - 324.1 = 900,00 záloha celkem
> - 324.2 = 136,00 odvedeno DPH ze zálohy celkem
>
>Jistě vám bude nabídnuto více řešení. Vy si vyberete
>to, co bude pro vás nejlepší.
Děkuji moc.Přijala jsem od dcery a okamžitě se vrhla na email.Konečně se dnes v klidu vyspím:=)
>
> -
Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení
>>>Dobrý večer,prosím poraďte.Firma z restaurace odebírá
>>>pro své zaměstance poukázky na obědy(není to Sodexo
>>>apod.-můžou tyto poukázky použít jen v této
>>>rest.)Odebírá je měsíc dopředu a zaměstnanci je můžou
>>>projíst do
>>>31.12.2009.Motám se dokolečka v zaúčtování.Fakturu za
>>>poukázky -může být-311/384 a 311/343.Zaplacená a DPH
>>>odvedeno.V měsíčních tržbách bych měla proúčtovat
>>>odebrané obědy - ID 384/602... ,ale měla bych
>>>odůčtovat i
>>>DPH a tady nevím už jak-nevychází mi účet 311 a
>>>343.Poraďte mi.Děkuji.
>>1) Pokud jsem správně pochopila, jde vám o stravování
>>zaměstnaců cizí firmy ve vaší restauraci. Vy
>>prodáváte
>>poukázky za cenu jednoho jídla (oběda).
>>2) Pokud ano, pak bych neúčtovala o časovém rozlišení
>>výkonu, ale o přijaté platbě (záloze) s odvodem DPH.
>>Samotný prodej poukázek na odběr obědů není ještě
>>poskytnutím stravovací služby.
>>3) Po skončení měsíce na zákaldě skutečně odebraných
>>obědů vyúčtujete výkon a odečtete zaplacenou zálohu.
>>DPH bude vypořádáno u přijaté platby.
>>
>>Příklad:
>>Cena oběda vč. DPH = 60,00 Kč
>>1) Přijatá platba za 100 obědů = 6000,00 Kč
>> - Přijatá platba 6000,00 211/324.1
>> - DPH 19 % 950,00 324.2/343 (ZD =
>>5050,00)
>>
>>2) Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
>> - vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
>> - odpočet zálohy 4286,00 324.1/311
>> - odpočet zál. DPH 814,00 324.1/324.2
>>
>>3) konečný stav = 15 obědů = 900,00 Kč
>> - 324.1 = 900,00 záloha celkem
>> - 324.2 = 136,00 odvedeno DPH ze zálohy celkem
Tak jsem se v klidu vyspala,ale dnes jsem to vyzkoušela podle vás a asi jsem úplně blbá-prosím o polopatické vysvětlení. Platbu příjmu na 221/324.1 pak vydám fakturu za dodavatele,ale jak ji zaúčtuji?Tam vázne můj mozek.Bude to 311/324.1 a 324.2/343 ? Děkuji.
>
>
>>
>> -
Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení
Účet nejdříve o výkonu = 311/6xx a pak se musíte vypořádat se apl. zálohou.
Je to popsáno v bodě 2):
Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
- vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
- odpočet zálohy 4286,00 324.1/311
- odpočet zál. DPH 814,00 324.1/324.2
Zálohu můžete účtovat podle způsobu, který běžně používáte. Každý ji účtuje jinak. Lze například i takto:
Cena oběda vč. DPH = 60,00 Kč
1) Přijatá platba za 100 obědů = 6000,00 Kč
- Přijatá platba 6000,00 211/324.1
- DPH 19 % 950,00 378/343.9 (ZD = 5050,00)
2) Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
- vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
- vyúčt. DPH k výkonu 814,00 311/343.1
- odpočet zálohy 5050,00 324.1/311
- zúčtování DPH k záloze 814,00 343.9/378
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.