Hlavní navigace

Odůčtování DPH při časovém rozlišení

  • (neregistrovaný) 212.96.178.---

    21. 8. 2009 21:13

    Dobrý večer,prosím poraďte.Firma z restaurace odebírá pro své zaměstance poukázky na obědy(není to Sodexo apod.-můžou tyto poukázky použít jen v této rest.)Odebírá je měsíc dopředu a zaměstnanci je můžou projíst do 31.12.2009.Motám se dokolečka v zaúčtování.Fakturu za poukázky -může být-311/384 a 311/343.Zaplacená a DPH odvedeno.V měsíčních tržbách bych měla proúčtovat odebrané obědy - ID 384/602... ,ale měla bych odůčtovat i DPH a tady nevím už jak-nevychází mi účet 311 a 343.Poraďte mi.Děkuji.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 22. 8. 2009 14:53

      annonym (neregistrovaný) 85.132.219.---

      Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení
      1) Pokud jsem správně pochopila, jde vám o stravování zaměstnaců cizí firmy ve vaší restauraci. Vy prodáváte poukázky za cenu jednoho jídla (oběda).
      2) Pokud ano, pak bych neúčtovala o časovém rozlišení výkonu, ale o přijaté platbě (záloze) s odvodem DPH. Samotný prodej poukázek na odběr obědů není ještě poskytnutím stravovací služby.
      3) Po skončení měsíce na zákaldě skutečně odebraných obědů vyúčtujete výkon a odečtete zaplacenou zálohu. DPH bude vypořádáno u přijaté platby.

      Příklad:
      Cena oběda vč. DPH = 60,00 Kč
      1) Přijatá platba za 100 obědů = 6000,00 Kč
      - Přijatá platba 6000,00 211/324.1
      - DPH 19 % 950,00 324.2/343 (ZD = 5050,00)

      2) Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
      - vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
      - odpočet zálohy 4286,00 324.1/311
      - odpočet zál. DPH 814,00 324.1/324.2

      3) konečný stav = 15 obědů = 900,00 Kč
      - 324.1 = 900,00 záloha celkem
      - 324.2 = 136,00 odvedeno DPH ze zálohy celkem

      Jistě vám bude nabídnuto více řešení. Vy si vyberete to, co bude pro vás nejlepší.

      -

    • 22. 8. 2009 20:30

      Alina (neregistrovaný) 212.96.178.---

      Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení
      >>Dobrý večer,prosím poraďte.Firma z restaurace odebírá
      >>pro své zaměstance poukázky na obědy(není to Sodexo
      >>apod.-můžou tyto poukázky použít jen v této
      >>rest.)Odebírá je měsíc dopředu a zaměstnanci je můžou
      >>projíst do
      >>31.12.2009.Motám se dokolečka v zaúčtování.Fakturu za
      >>poukázky -může být-311/384 a 311/343.Zaplacená a DPH
      >>odvedeno.V měsíčních tržbách bych měla proúčtovat
      >>odebrané obědy - ID 384/602... ,ale měla bych
      >>odůčtovat i
      >>DPH a tady nevím už jak-nevychází mi účet 311 a
      >>343.Poraďte mi.Děkuji.
      >1) Pokud jsem správně pochopila, jde vám o stravování
      >zaměstnaců cizí firmy ve vaší restauraci. Vy prodáváte
      >poukázky za cenu jednoho jídla (oběda).
      >2) Pokud ano, pak bych neúčtovala o časovém rozlišení
      >výkonu, ale o přijaté platbě (záloze) s odvodem DPH.
      >Samotný prodej poukázek na odběr obědů není ještě
      >poskytnutím stravovací služby.
      >3) Po skončení měsíce na zákaldě skutečně odebraných
      >obědů vyúčtujete výkon a odečtete zaplacenou zálohu.
      >DPH bude vypořádáno u přijaté platby.
      >
      >Příklad:
      >Cena oběda vč. DPH = 60,00 Kč
      >1) Přijatá platba za 100 obědů = 6000,00 Kč
      > - Přijatá platba 6000,00 211/324.1
      > - DPH 19 % 950,00 324.2/343 (ZD =
      >5050,00)
      >
      >2) Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
      > - vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
      > - odpočet zálohy 4286,00 324.1/311
      > - odpočet zál. DPH 814,00 324.1/324.2
      >
      >3) konečný stav = 15 obědů = 900,00 Kč
      > - 324.1 = 900,00 záloha celkem
      > - 324.2 = 136,00 odvedeno DPH ze zálohy celkem
      >
      >Jistě vám bude nabídnuto více řešení. Vy si vyberete
      >to, co bude pro vás nejlepší.
      Děkuji moc.Přijala jsem od dcery a okamžitě se vrhla na email.Konečně se dnes v klidu vyspím:=)


      >
      > -

    • 23. 8. 2009 14:54

      alina (neregistrovaný) 212.96.178.---

      Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení
      >>>Dobrý večer,prosím poraďte.Firma z restaurace odebírá
      >>>pro své zaměstance poukázky na obědy(není to Sodexo
      >>>apod.-můžou tyto poukázky použít jen v této
      >>>rest.)Odebírá je měsíc dopředu a zaměstnanci je můžou
      >>>projíst do
      >>>31.12.2009.Motám se dokolečka v zaúčtování.Fakturu za
      >>>poukázky -může být-311/384 a 311/343.Zaplacená a DPH
      >>>odvedeno.V měsíčních tržbách bych měla proúčtovat
      >>>odebrané obědy - ID 384/602... ,ale měla bych
      >>>odůčtovat i
      >>>DPH a tady nevím už jak-nevychází mi účet 311 a
      >>>343.Poraďte mi.Děkuji.
      >>1) Pokud jsem správně pochopila, jde vám o stravování
      >>zaměstnaců cizí firmy ve vaší restauraci. Vy
      >>prodáváte
      >>poukázky za cenu jednoho jídla (oběda).
      >>2) Pokud ano, pak bych neúčtovala o časovém rozlišení
      >>výkonu, ale o přijaté platbě (záloze) s odvodem DPH.
      >>Samotný prodej poukázek na odběr obědů není ještě
      >>poskytnutím stravovací služby.
      >>3) Po skončení měsíce na zákaldě skutečně odebraných
      >>obědů vyúčtujete výkon a odečtete zaplacenou zálohu.
      >>DPH bude vypořádáno u přijaté platby.
      >>
      >>Příklad:
      >>Cena oběda vč. DPH = 60,00 Kč
      >>1) Přijatá platba za 100 obědů = 6000,00 Kč
      >> - Přijatá platba 6000,00 211/324.1
      >> - DPH 19 % 950,00 324.2/343 (ZD =
      >>5050,00)
      >>
      >>2) Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
      >> - vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
      >> - odpočet zálohy 4286,00 324.1/311
      >> - odpočet zál. DPH 814,00 324.1/324.2
      >>
      >>3) konečný stav = 15 obědů = 900,00 Kč
      >> - 324.1 = 900,00 záloha celkem
      >> - 324.2 = 136,00 odvedeno DPH ze zálohy celkem

      Tak jsem se v klidu vyspala,ale dnes jsem to vyzkoušela podle vás a asi jsem úplně blbá-prosím o polopatické vysvětlení. Platbu příjmu na 221/324.1 pak vydám fakturu za dodavatele,ale jak ji zaúčtuji?Tam vázne můj mozek.Bude to 311/324.1 a 324.2/343 ? Děkuji.
      >
      >
      >>
      >> -

    • 24. 8. 2009 7:00

      annonym (neregistrovaný) 85.132.219.---

      Re: Odůčtování DPH při časovém rozlišení
      Účet nejdříve o výkonu = 311/6xx a pak se musíte vypořádat se apl. zálohou.
      Je to popsáno v bodě 2):
      Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
      - vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
      - odpočet zálohy 4286,00 324.1/311
      - odpočet zál. DPH 814,00 324.1/324.2

      Zálohu můžete účtovat podle způsobu, který běžně používáte. Každý ji účtuje jinak. Lze například i takto:

      Cena oběda vč. DPH = 60,00 Kč
      1) Přijatá platba za 100 obědů = 6000,00 Kč
      - Přijatá platba 6000,00 211/324.1
      - DPH 19 % 950,00 378/343.9 (ZD = 5050,00)

      2) Skutečný odběr 85 obědů = 5100,00
      - vyúčtování výkonu 4286,00 311/602
      - vyúčt. DPH k výkonu 814,00 311/343.1
      - odpočet zálohy 5050,00 324.1/311
      - zúčtování DPH k záloze 814,00 343.9/378

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).