Re: Dodatečné DPH u PF z SK
Přesně tak, od letošního roku je DUZP fa ze zahraničí datum kdy vy doplňujete údaje na fakturu. Takže dodatečné je úplně zbytečné.
Re: Dodatečné DPH u PF z SK
Doplněním údajů na fakturu se z faktury stává daňový doklad okamžikem datumu doplnění údajů . Ale DUZP zůstává stále den odeslání zboží anebo den poskytnutí služby - kurz pro DPH se bere podle dne DUZP, nikoliv podle dne doplnění údajů na fakturu.
Re: Dodatečné DPH u PF z SK
S tím nesouhlasím, dle zákona a i dle dańového poradce je DUZP den odeslání zboží či poskytnutí služby - to jsem špatně napsala, ale pro kurz a přiznání DPH se bere kurz dne, kdy se doplní informace na fakturu. Váše odpověď platila do konce r. 2008, nyní je to takto.
Re: Dodatečné DPH u PF z SK
Ano, § 35 : "Datum doplnění údajů je považováno za datum VYSTAVENÍ daňového dokladu." Datum vystavení NENÍ vždy datem zdanitelného plnění.
Re: Dodatečné DPH u PF z SK
No ano, to sice ten §35 tak zní, ale nepleťte té paní hlavu - prostě nemusí zbytečně dělat dodat. přiznání, stejně vyšlo tak i tak nulové...může uznat faktury do DPH až v měsíci, kdy je obdržela.
Re: Dodatečné DPH u PF z SK
Ano, máte pravdu - dodatečné již není nutné dělat, přizná se v aktuálním (neuzavřeném) zdaň.období, ale musí dodržet kurz pro DPH podle dne zdanit.plnění.
Re: Dodatečné DPH u PF z SK
V naší firmě máme 99% dokladů ze zahraničí.. a i když dostaneme faktry s takovýmto zpožděním - DUZP a kurz pro DPH dáváme dle data doplnění na fakturu - ne data, kdy se před několika měsíci služba odehrála - je to §35, odst. 2, bod c., ze předpokladu, že na fakturu napíšeme datum - dle bodu d), k němuž byly údaje doplněny...máme to zkonzultováno se správcem daně a dle něj je to tak správně.
Re: Dodatečné DPH u PF z SK
Dle §35, odst. 2, bodu a) je pořizovatel povinen doplnit datum uskutečnění pořízení...tzn., že může vynásobit kurzem, kdy doplňuje údaje a dává fakturu do DPH.
