Re: změna sazby DPH
Myslím, že musíte udělat opravý daňový doklad dle pokynů § 50-zákona o dph - původní Základ daně- a daň 9%- původní základ daně+ a dan 19% + --------------------------------------- rozdíl k dodanění 10% + podle mě do měsíce na obou stranách, kdy k opravě došlo.
Re: změna sazby DPH
Pozor, oprava se provádí dle § 49 ZDPH: "(1) Pokud plátce nebo osoba identifikovaná k dani, která má povinnost přiznat a zaplatit daň podle § 108, uplatnila a přiznala daň jinak, než stanoví tento zákon, a ZVÝŠILA daň na výstupu nebo svoji daňovou povinnost, je oprávněna provést opravu v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém byl opravný daňový doklad vystavený za podmínek uvedených v odstavci 2 doručen, nebo ve kterém byla provedena oprava v evidenci pro daňové účely podle odstavce 2." V dotazovaném případě nedošlo ke zvýšení daně, takže je třeba se vrátit dodatečným DP do měsíce původního plnění. Je však otázkou, jaké důkazní prostředky byly k dispozici pro uplatnění snížené sazby daně.
Re: změna sazby DPH
>>>>dobrý den, v lednu 09 jsme vyfakturovali zákazníkovi >>>>montáž s 9 % DPH. Nyní nám sdělil, že budova byla >>>>kolaudovaná jako komerční prostory, takže musí dojít >>>>ke >>>>změně na 19 % DPH. >>>>Myslím si, že musím stornovat původní doklad v lednu >>>>s >>>>9% DPH (nemůžu uplatnit vrubopis, protože ten se >>>>používá v případě změny základu daňě). Ale jak mám >>>>postupovat dál? Nový doklad by měl číselnou řádu až >>>>nyní jako >>>>v říjnu a zdanitelné plnění mám dát kdy? Nebo je to >>>>všechno jinak? POradí mi někdo? Díky za každou >>>>odpověď.
>>Pozor, oprava se provádí dle § 49 ZDPH: >>"(1) Pokud plátce nebo osoba identifikovaná k dani, >>která má povinnost přiznat a zaplatit daň podle § >>108, >>uplatnila a přiznala daň jinak, než stanoví tento >>zákon, a ZVÝŠILA daň na výstupu nebo svoji daňovou >>povinnost, je oprávněna provést opravu v daňovém >>přiznání za >>zdaňovací období, ve kterém byl opravný daňový doklad >>vystavený za podmínek uvedených v odstavci 2 doručen, >>nebo ve kterém byla provedena oprava v evidenci pro >>daňové účely podle odstavce 2." >>V dotazovaném případě nedošlo ke zvýšení daně, takže >>je třeba se vrátit dodatečným DP do měsíce původního >>plnění. >>Je však otázkou, jaké důkazní prostředky byly k >>dispozici pro uplatnění snížené sazby daně. > >mám od zákazníka podepsané v lednu, že se jedná o >sociální bydlení. Takže jestli tomu dobře rozumím, vše >udělat v měsíci lednu. Mě se nějak nelíbí. Vy jste v lednu postupoval podle zákona. Na uplatnění 9% DPH máte doklady.
