Vlákno názorů k dotazu Faktura ze zahraničí - spěchá! od Jana N. - Re: Faktura ze zahraničí - spěchá! Do daňového přiznání...

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Ano, fakturu jsme uhradili v prosinci 2009, ale k platbě musím mít nějaký doklad (faktura, paragon). Omlouvám se, ale jsem začátečník a strašně se v tom motám. Chápu tedy dobře, že do DE, tedy pro DPFO 2009 tuto částku uvedu jako výdaj, v DPH 2009 se tato částka nepromítne. DPH uplatním až v roce 2010, kdy mi bude zboží dodáno, v DPFO 2010 již tuto částku řešit nebudu. Děkuji a omlouvám se za zabedněnost.

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Ano, je to tak. Základ daně půjde dnem úhrady do daňových výdajů roku 2009 (v roce 2010 již neřešíte), DPH přiznáte a uplatníte až v roce 2010.

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Teď mi dochází, že ve výdajích roku 2009 asi nebude přesný základ daně. DPH přepočítejte na koruny podle rady paní Jany a s touto částkou už nehýbejte. Úhradu faktury jste provedli v korunách, takže od zaplacené částky v Kč odečtěte DPH a rozdíl bude výdajem na podnikání.

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Děkuji mnohokrát! Banka mi poslala potvrzení o úhradě platby, tuto částku vyčíslila v Kč, vezmu tedy tento přepočet. Děkuji mnohokrát a ještě jednou se omlouvám!

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Ale kdepak, omluvit se musím já za svůj poslední příspěvek. Přemýšlela jsem úchylně, přece jen už byla hluboká noc:-) Od zaplacené částky nebudete odečítat DPH, vždyť v ní žádná daň není. Zkusím to znovu a lépe.

Z pohledu závazku: odběrateli jste dlužili např. 100 EUR, Vaše banka odběrateli poukázala 100 EUR (na výpisu vyčíslila v Kč), závazek nepřepočítáváte, byl v plné výši vyrovnán.

Z pohledu daně z příjmů: zaplatili jste xx Kč (částka je bez DPH). Nic nepřepočítáváte, neboť v daňové evidenci nevznikají kurzové rozdíly. Výdajem na podnikání je částka, vyčíslená na bankovním výpisu v Kč. Pokud se k platbě vázal bankovní poplatek, tak je zřejmě vyčíslen zvlášť.

Z pohledu DPH: do přiznání k DPH přepočítáte základ daně na koruny kurzem platným ke dni povinnosti přiznat daň a dopočítáte DPH (podle údajů, které jste doplnila na faktuře, jak psala paní Jana). Vypočítaný základ daně i DPH projdou pouze přiznáním k DPH, daně z příjmů se nedotknou.

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
P.S.
Opravuji odběratele na dodavatele:-)

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Děkuji mnohokrát! Odpověď je vyčepávající! Poplatek byl skutečně vyčíslen zvlášť. Poplatky z banky do výdajů nedávám, neboť jej používám i k soukromým účelům. Tento výdaj však snad uplatnit můžu, neboť se prokazatelně váže k úhradě faktury do zahraničí.
Děkuji!

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Ještě k DPH pro rok 2010 - budu přepočítávat 19% nebo již 20%?

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Bankovní poplatek můžete uplatnit jako výdaj na dosažení příjmů.

Ke zdanitelnému plnění dojde až v roce 2010, kdy bude platná základní sazba daně ve výši 20%.

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Děkuji!

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Tak to opravdu nemáte za co. Ráno jsem potřebovala odejít, ale a chtěla jsem alespoň v rychlosti napravit svoji noční chybu, podle toho to také dopadlo. Doteď se divím, že jsem vůbec dorazila na místo určení. Kdybych jednala stejným způsobem, jakým jsem psala, tak bych musela vyrazit na sever jižním směrem:-)
Mějte se fajn, zdravím Zdena

Re: Faktura ze zahraničí - spěchá!
Ještě jednou děkuji! Jsem na MD se dvěma dětmi a snažím se vést po večerech manželovi DE. Jsem laik, stále narážím na nějaké nové věci nebo věci, které mě zaskočí, tak jsem ráda, když někdo poradí. Ještě jednou děkuji, ráda se na vás opět obrátím!