Vlákno názorů k dotazu Cestovní příkaz a výplata z pokladny od v.e.n.d.y. - Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny - vyplacení...
-
Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
- vyplacení zálohy 335/211 1300 EUR (kurzem dnem vyplacení, tj,8.12.
- výplata vyúčtování 512/211 4 875,- Kč
- zaúčtování utracených EUR 512/335 252,- EUR (kurzem 8.12., den výplaty zálohy)
- vrácení rozdíli EUR do pokladny 211/335 1 048,- EUR opět kursem 8.12.
Abych mohla o všem účtovat v pokladně, děláme to tak, že vezmeme celou vyplacenou zálohu zpátky do pokladny a vyplatíme vyúčtování dle cestovního příkazu. Auditor nic nenamítal. -
lucy.h (neregistrovaný)
Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
tak jsem ještě zjistila, že 7. 12. bylo z BÚ vybráno 1300 EUR (261/221), poplatek za výběr byl 400 Kč (568/221). Takže těch 1300 EUR dám do valutové pokladny (211/261) k 7. 12. Budu tedy výše uvedené cestovné počítat kurzem 7. 12. nebo 8. 12.? -
lucy.h (neregistrovaný)
Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
Ještě jednou se chci zeptat, abych si to ujasnila.
Ve směrnici máme o cizích měnách účtovat denním kurzem ČNB ke dni účetního případu, v případě hotovostních operací účtovat valuty kurzem jejich nákupu. Když jsem tedy nakoupila těch 1300 EUR v bance 7.12., tak všechny operace spojené s cestovném budou přepočítány tímto kurzem? nebo tím kurzem 8.12. kdy jsem vydala zálohu? -
Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
Do pokladny kurzem v den nákupu, ale dále platí....
§ 183 Záloha na cestovní náhrady a její vyúčtování
(1) Zaměstnavatel je povinen poskytnout zaměstnanci zúčtovatelnou zálohu až do předpokládané výše cestovních náhrad, pokud se se zaměstnancem nedohodne, že záloha nebude poskytnuta.
(2) Při zahraniční pracovní cestě může zaměstnavatel po dohodě se zaměstnancem poskytnout zálohu v cizí měně nebo její část též cestovním šekem nebo zapůjčením platební karty zaměstnavatele. Zaměstnavatel se může se zaměstnancem dohodnout na poskytnutí zálohy na zahraniční stravné v české měně nebo v jiné než v prováděcím právním předpisu vydaném podle § 189 stanovené cizí měně pro příslušný stát, pokud je k této měně Českou národní bankou vyhlašován kurz. Při určení výše zahraničního stravného v dohodnuté měně se nejprve zjistí korunová hodnota zahraničního stravného, která se přepočítá na dohodnutou měnu. Pro určení korunové hodnoty zahraničního stravného a částky zahraničního stravného v dohodnuté měně se použijí kurzy vyhlášené Českou národní bankou a platné v den vyplacení zálohy.
Takže kurs v DEN VYPLACENÍ ZÁLOHY...
ČLÁNKY DO MAILU