Cestovní příkaz a výplata z pokladny

• lucy.h (neregistrovaný)

  21. 2. 2010 11:50

  Dobrý den, potřebovala bych poradit, jak zaúčtovat: mám z pokladny vyplacenou zálohu 1300 EUR na výdaje na služební cestu z 8.12. Pak 11.12. jsem obdržela cestovní příkaz s vyúčtováním pracovní cesty zaměstnance, kde je doplatek 4875 Kč a přeplatek 1048 EUR (stravné bylo 252 EUR). No a k tomu mám ještě VPD 11.12. - výplata cestovních náhrad na 4875 Kč a PPD 11.12. - vrácení zbytku zálohy zaměstnancem na 1048 EUR. Předem děkuji za odpověď

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 2. 2010 12:43

    

    v.e.n.d.y.

    Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
    - vyplacení zálohy 335/211 1300 EUR (kurzem dnem vyplacení, tj,8.12.
    - výplata vyúčtování 512/211 4 875,- Kč
    - zaúčtování utracených EUR 512/335 252,- EUR (kurzem 8.12., den výplaty zálohy)
    - vrácení rozdíli EUR do pokladny 211/335 1 048,- EUR opět kursem 8.12.
    Abych mohla o všem účtovat v pokladně, děláme to tak, že vezmeme celou vyplacenou zálohu zpátky do pokladny a vyplatíme vyúčtování dle cestovního příkazu. Auditor nic nenamítal.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2010 15:45

    lucy.h (neregistrovaný)

    Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
    tak jsem ještě zjistila, že 7. 12. bylo z BÚ vybráno 1300 EUR (261/221), poplatek za výběr byl 400 Kč (568/221). Takže těch 1300 EUR dám do valutové pokladny (211/261) k 7. 12. Budu tedy výše uvedené cestovné počítat kurzem 7. 12. nebo 8. 12.?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2010 18:54

    

    v.e.n.d.y.

    Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
    Celá zahraniční cesta se přepočítává kurzem dne vyplacení zálohy, tzn. 8.12., jinak máte účtování dobře.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 21. 2. 2010 19:09

    lucy.h (neregistrovaný)

    Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
    díky a ještě se zeptám, tím, když jsem 7.12. vybrala za jiný kurz peníze z banky v Eur. a kurzem 8.12. jsem přepočítala cestovné, mi vznikla kurzová ztráta, kterou zaúčtuji do pokladny?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2010 20:02

    

    v.e.n.d.y.

    Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
    Teoreticky ano, ale pokud účtujete o cizí měně, je to pokaždé jiným kurzem a nemusíte přepočítávat po každém pohybu peněz. Stačí přepočítat stav v pokladně 31.12. kurzem vyhlášeným ČNB a rozdíl proúčtovat 563/211 nebo 211/663

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2010 21:03

    lucy.h (neregistrovaný)

    Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
    Ještě jednou se chci zeptat, abych si to ujasnila.
    Ve směrnici máme o cizích měnách účtovat denním kurzem ČNB ke dni účetního případu, v případě hotovostních operací účtovat valuty kurzem jejich nákupu. Když jsem tedy nakoupila těch 1300 EUR v bance 7.12., tak všechny operace spojené s cestovném budou přepočítány tímto kurzem? nebo tím kurzem 8.12. kdy jsem vydala zálohu?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 2. 2010 21:22

    

    v.e.n.d.y.

    Re: cestovní příkaz a výplata z pokladny
    Do pokladny kurzem v den nákupu, ale dále platí....
    § 183 Záloha na cestovní náhrady a její vyúčtování
    (1) Zaměstnavatel je povinen poskytnout zaměstnanci zúčtovatelnou zálohu až do předpokládané výše cestovních náhrad, pokud se se zaměstnancem nedohodne, že záloha nebude poskytnuta.
    (2) Při zahraniční pracovní cestě může zaměstnavatel po dohodě se zaměstnancem poskytnout zálohu v cizí měně nebo její část též cestovním šekem nebo zapůjčením platební karty zaměstnavatele. Zaměstnavatel se může se zaměstnancem dohodnout na poskytnutí zálohy na zahraniční stravné v české měně nebo v jiné než v prováděcím právním předpisu vydaném podle § 189 stanovené cizí měně pro příslušný stát, pokud je k této měně Českou národní bankou vyhlašován kurz. Při určení výše zahraničního stravného v dohodnuté měně se nejprve zjistí korunová hodnota zahraničního stravného, která se přepočítá na dohodnutou měnu. Pro určení korunové hodnoty zahraničního stravného a částky zahraničního stravného v dohodnuté měně se použijí kurzy vyhlášené Českou národní bankou a platné v den vyplacení zálohy.
    Takže kurs v DEN VYPLACENÍ ZÁLOHY...

    •   Zobrazit celé vlákno