Vlákno názorů k dotazu Přijatá záloha na plyn od v.e.n.d.y. - Re: Přijatá záloha na plyn Myslím,že účtujete dobře, zaplacené...

Re: Přijatá záloha na plyn
Myslím,že účtujete dobře, zaplacené zálohy 11 100,- na 314/221, přijaté zálohy 211/324. Pak přijde vyúčtování plynu za například celý rok, 12 měsíců, například na 140 000,-(502/321). Při platbě vyúčtování odečtete Vaše zálohy (12x11 100,=133 200,-účtováno 321/314) a doplatíte zbytek 6 800,- (321/221). A pak musíte vyúčtovat zálohy i herně, asi poměrem záloh, tedy 3 600 : 11 100 x 100=32,43%. Z faktury 140 000,- je 32,43% náklad herny, tedy 45 402,- Kč (asi mínusem do nákladů 311/502, nebo tržba 648), odečtete zálohy 12x3 600,- = 43 200,-(324/311)a zbytek Vám herna doplatí 2 202,-(211/311). :-)) tak dobrou noc:-))

Re: Přijatá záloha na plyn
>>Mám restauraci, kde platím plynárnám zálohy ve výši
>>11.100 Kč. Zároveň mi na plyn přispívá zálohově
>>částkou
>>3.600 Kč můj soused (herna). Máme plyovou přípojku
>>dohromady. Doopravdy tedy hradím 7.500 Kč. Nejsem
>>plátce
>>DPH.
>>
>>Prosím o radu, jak zaúčtuji přijatou zálohu 3.600 Kč.
>>Mám pokladní doklad o přijaté platbě 211/324 a co
>>dál?
>>Nějaký dohad na konci roku? Až přijde v novém roce
>>vyúčtování z plynáren, tak jak budu pokračovat?
>>
>>Děkuji mnohokrát za pomoc.


>Myslím,že účtujete dobře, zaplacené zálohy 11 100,- na
>314/221, přijaté zálohy 211/324. Pak přijde vyúčtování
>plynu za například celý rok, 12 měsíců, například na
>140 000,-(502/321). Při platbě vyúčtování odečtete Vaše
>zálohy (12x11 100,=133 200,-účtováno 321/314) a
>doplatíte zbytek 6 800,- (321/221). A pak musíte vyúčtovat
>zálohy i herně, asi poměrem záloh, tedy 3 600 : 11 100
>x 100=32,43%. Z faktury 140 000,- je 32,43% náklad
>herny, tedy 45 402,- Kč (asi mínusem do nákladů 311/502,
>nebo tržba 648), odečtete zálohy 12x3 600,- = 43
>200,-(324/311)a zbytek Vám herna doplatí 2 202,-(211/311).
>:-)) tak dobrou noc:-))

Děkuji MOC! A na konci roku při uzávěrce nedělám nic? Budu mít jen zaúčtované pokl.příjmové doklady za plyn 211/324 a čekat na nový rok (2010), až přijde vyúčtování?

Re: Přijatá záloha na plyn
Pokud přechází období z roku do roku a vedete podvojné účetnictví, měl byste vytvořit dohadnou položku pasivní na své náklady, tedy odhadnout, za kolik Kč plynu bez DPH jste spotřeboval v roce 2009 a zaúčtovat 502/389. A pak také za kolik Kč plynu budete přeúčtovávat herně a na to vytvořit dohadnou položku aktivní 388/502 nebo 648. Myslete na to, že veškeré náklady výnosy musí být časově zaúčtovány do správného roku.
Hodně zdaru:-))