Přijatá záloha na plyn

• bambutan (neregistrovaný)

  22. 2. 2010 15:54

  Mám restauraci, kde platím plynárnám zálohy ve výši 11.100 Kč. Zároveň mi na plyn přispívá zálohově částkou 3.600 Kč můj soused (herna). Máme plyovou přípojku dohromady. Doopravdy tedy hradím 7.500 Kč. Nejsem plátce DPH.
  
  Prosím o radu, jak zaúčtuji přijatou zálohu 3.600 Kč.
  Mám pokladní doklad o přijaté platbě 211/324 a co dál? Nějaký dohad na konci roku? Až přijde v novém roce vyúčtování z plynáren, tak jak budu pokračovat?
  
  Děkuji mnohokrát za pomoc.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 22. 2. 2010 22:24

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Přijatá záloha na plyn
    Myslím,že účtujete dobře, zaplacené zálohy 11 100,- na 314/221, přijaté zálohy 211/324. Pak přijde vyúčtování plynu za například celý rok, 12 měsíců, například na 140 000,-(502/321). Při platbě vyúčtování odečtete Vaše zálohy (12x11 100,=133 200,-účtováno 321/314) a doplatíte zbytek 6 800,- (321/221). A pak musíte vyúčtovat zálohy i herně, asi poměrem záloh, tedy 3 600 : 11 100 x 100=32,43%. Z faktury 140 000,- je 32,43% náklad herny, tedy 45 402,- Kč (asi mínusem do nákladů 311/502, nebo tržba 648), odečtete zálohy 12x3 600,- = 43 200,-(324/311)a zbytek Vám herna doplatí 2 202,-(211/311). :-)) tak dobrou noc:-))

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 2. 2010 5:27

    

    bambutan

    Re: Přijatá záloha na plyn
    >>Mám restauraci, kde platím plynárnám zálohy ve výši
    >>11.100 Kč. Zároveň mi na plyn přispívá zálohově
    >>částkou
    >>3.600 Kč můj soused (herna). Máme plyovou přípojku
    >>dohromady. Doopravdy tedy hradím 7.500 Kč. Nejsem
    >>plátce
    >>DPH.
    >>
    >>Prosím o radu, jak zaúčtuji přijatou zálohu 3.600 Kč.
    >>Mám pokladní doklad o přijaté platbě 211/324 a co
    >>dál?
    >>Nějaký dohad na konci roku? Až přijde v novém roce
    >>vyúčtování z plynáren, tak jak budu pokračovat?
    >>
    >>Děkuji mnohokrát za pomoc.
    
    
    >Myslím,že účtujete dobře, zaplacené zálohy 11 100,- na
    >314/221, přijaté zálohy 211/324. Pak přijde vyúčtování
    >plynu za například celý rok, 12 měsíců, například na
    >140 000,-(502/321). Při platbě vyúčtování odečtete Vaše
    >zálohy (12x11 100,=133 200,-účtováno 321/314) a
    >doplatíte zbytek 6 800,- (321/221). A pak musíte vyúčtovat
    >zálohy i herně, asi poměrem záloh, tedy 3 600 : 11 100
    >x 100=32,43%. Z faktury 140 000,- je 32,43% náklad
    >herny, tedy 45 402,- Kč (asi mínusem do nákladů 311/502,
    >nebo tržba 648), odečtete zálohy 12x3 600,- = 43
    >200,-(324/311)a zbytek Vám herna doplatí 2 202,-(211/311).
    >:-)) tak dobrou noc:-))
    
    Děkuji MOC! A na konci roku při uzávěrce nedělám nic? Budu mít jen zaúčtované pokl.příjmové doklady za plyn 211/324 a čekat na nový rok (2010), až přijde vyúčtování?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 2. 2010 19:21

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Přijatá záloha na plyn
    Pokud přechází období z roku do roku a vedete podvojné účetnictví, měl byste vytvořit dohadnou položku pasivní na své náklady, tedy odhadnout, za kolik Kč plynu bez DPH jste spotřeboval v roce 2009 a zaúčtovat 502/389. A pak také za kolik Kč plynu budete přeúčtovávat herně a na to vytvořit dohadnou položku aktivní 388/502 nebo 648. Myslete na to, že veškeré náklady výnosy musí být časově zaúčtovány do správného roku.
    Hodně zdaru:-))

    •   Zobrazit celé vlákno