Vlákno názorů k dotazu Prosím účetní o pomoc.. od zdv - Re: Prosím účetní o pomoc.. > Prosím jak...

Re: Prosím účetní o pomoc..
> Prosím jak mám zaúčtovat fakturu za plyn -
>vyúčtování?
>Na faktuře uvedeno:
>spotřeba plynu a služeb 111.800,93 Kč
>daň ze zemního plynu 3.550,35 Kč
>_________________________________________________
>ke zdanění 19% 67.690,40 základ 12.861,18 daň
>zaplacené zálohy 19% -124.764,73 základ -23.705,27daň
>
>ke zdanění 20% 47.660,88 základ 9.532,18 daň
>zaplacené zálohy 20% -45.425,01 základ -9.084,99 daň
>_________________________________________________
>rozdíl -54.838,46 základ -10.396,90 daň
>přeplatek = -65.235,36 celkem s DPH
>
>
>Na konci roku 2009 zaúčtováno na účet 389 dohadná
>položka vše, co bylo zaplaceno na zálohách v roce 2009 od
>vyúčtování = duben až prosinec = 124.764,07 Kč

Zaúčtovala bych pouze ten mínusový rozdíl jako dobropis (a tedy z hlediska DPH to bude snížení předchozího nároku - tedy normálně jako u dobropisu přijatého).

>Jak je to s DPH, které bylo z této částky v roce 2009,
>když skutečná spotřeba nebyla tak vysoká?
>Prosím pomozte, nevím si s tím rady. Předem moc děkuji
>za všechny příspěvky.

Re: Prosím účetní o pomoc..
Co se týče účtování nákladů, tak bych částku 115351,28 zaúčtovala na účet 389 124764,07 a na účet 502 -9412,79.
Co se týče DPH tak pokud jste si uplatňovali DPH na vstupu tak je nyní vyrovnáte přesně podle došlého daň.dokladu.