Hlavní navigace

Prosím účetní o pomoc..

  • (neregistrovaný) 90.179.165.---

    13. 4. 2010 10:35

    Prosím jak mám zaúčtovat fakturu za plyn - vyúčtování?
    Na faktuře uvedeno:
    spotřeba plynu a služeb 111.800,93 Kč
    daň ze zemního plynu 3.550,35 Kč
    _________________________________________________
    ke zdanění 19% 67.690,40 základ 12.861,18 daň
    zaplacené zálohy 19% -124.764,73 základ -23.705,27daň
    ke zdanění 20% 47.660,88 základ 9.532,18 daň
    zaplacené zálohy 20% -45.425,01 základ -9.084,99 daň
    _________________________________________________
    rozdíl -54.838,46 základ -10.396,90 daň
    přeplatek = -65.235,36 celkem s DPH


    Na konci roku 2009 zaúčtováno na účet 389 dohadná položka vše, co bylo zaplaceno na zálohách v roce 2009 od vyúčtování = duben až prosinec = 124.764,07 Kč
    Jak je to s DPH, které bylo z této částky v roce 2009, když skutečná spotřeba nebyla tak vysoká?
    Prosím pomozte, nevím si s tím rady. Předem moc děkuji za všechny příspěvky.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 13. 4. 2010 10:57

      zdv (neregistrovaný) 82.142.127.---

      Re: Prosím účetní o pomoc..
      > Prosím jak mám zaúčtovat fakturu za plyn -
      >vyúčtování?
      >Na faktuře uvedeno:
      >spotřeba plynu a služeb 111.800,93 Kč
      >daň ze zemního plynu 3.550,35 Kč
      >_________________________________________________
      >ke zdanění 19% 67.690,40 základ 12.861,18 daň
      >zaplacené zálohy 19% -124.764,73 základ -23.705,27daň
      >
      >ke zdanění 20% 47.660,88 základ 9.532,18 daň
      >zaplacené zálohy 20% -45.425,01 základ -9.084,99 daň
      >_________________________________________________
      >rozdíl -54.838,46 základ -10.396,90 daň
      >přeplatek = -65.235,36 celkem s DPH
      >
      >
      >Na konci roku 2009 zaúčtováno na účet 389 dohadná
      >položka vše, co bylo zaplaceno na zálohách v roce 2009 od
      >vyúčtování = duben až prosinec = 124.764,07 Kč

      Zaúčtovala bych pouze ten mínusový rozdíl jako dobropis (a tedy z hlediska DPH to bude snížení předchozího nároku - tedy normálně jako u dobropisu přijatého).

      >Jak je to s DPH, které bylo z této částky v roce 2009,
      >když skutečná spotřeba nebyla tak vysoká?
      >Prosím pomozte, nevím si s tím rady. Předem moc děkuji
      >za všechny příspěvky.

    • 13. 4. 2010 11:25

      Eva B. (neregistrovaný) 89.203.198.---

      Re: Prosím účetní o pomoc..
      Co se týče účtování nákladů, tak bych částku 115351,28 zaúčtovala na účet 389 124764,07 a na účet 502 -9412,79.
      Co se týče DPH tak pokud jste si uplatňovali DPH na vstupu tak je nyní vyrovnáte přesně podle došlého daň.dokladu.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).