Prosím účetní o pomoc..

• radkas (neregistrovaný)

  13. 4. 2010 10:35

  Prosím jak mám zaúčtovat fakturu za plyn - vyúčtování?
  Na faktuře uvedeno:
  spotřeba plynu a služeb 111.800,93 Kč
  daň ze zemního plynu 3.550,35 Kč
  _________________________________________________
  ke zdanění 19% 67.690,40 základ 12.861,18 daň
  zaplacené zálohy 19% -124.764,73 základ -23.705,27daň
  ke zdanění 20% 47.660,88 základ 9.532,18 daň
  zaplacené zálohy 20% -45.425,01 základ -9.084,99 daň
  _________________________________________________
  rozdíl -54.838,46 základ -10.396,90 daň
  přeplatek = -65.235,36 celkem s DPH
  
  
  Na konci roku 2009 zaúčtováno na účet 389 dohadná položka vše, co bylo zaplaceno na zálohách v roce 2009 od vyúčtování = duben až prosinec = 124.764,07 Kč
  Jak je to s DPH, které bylo z této částky v roce 2009, když skutečná spotřeba nebyla tak vysoká?
  Prosím pomozte, nevím si s tím rady. Předem moc děkuji za všechny příspěvky.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 13. 4. 2010 10:57

    zdv (neregistrovaný)

    Re: Prosím účetní o pomoc..
    > Prosím jak mám zaúčtovat fakturu za plyn -
    >vyúčtování?
    >Na faktuře uvedeno:
    >spotřeba plynu a služeb 111.800,93 Kč
    >daň ze zemního plynu 3.550,35 Kč
    >_________________________________________________
    >ke zdanění 19% 67.690,40 základ 12.861,18 daň
    >zaplacené zálohy 19% -124.764,73 základ -23.705,27daň
    >
    >ke zdanění 20% 47.660,88 základ 9.532,18 daň
    >zaplacené zálohy 20% -45.425,01 základ -9.084,99 daň
    >_________________________________________________
    >rozdíl -54.838,46 základ -10.396,90 daň
    >přeplatek = -65.235,36 celkem s DPH
    >
    >
    >Na konci roku 2009 zaúčtováno na účet 389 dohadná
    >položka vše, co bylo zaplaceno na zálohách v roce 2009 od
    >vyúčtování = duben až prosinec = 124.764,07 Kč
    
    Zaúčtovala bych pouze ten mínusový rozdíl jako dobropis (a tedy z hlediska DPH to bude snížení předchozího nároku - tedy normálně jako u dobropisu přijatého).
    
    >Jak je to s DPH, které bylo z této částky v roce 2009,
    >když skutečná spotřeba nebyla tak vysoká?
    >Prosím pomozte, nevím si s tím rady. Předem moc děkuji
    >za všechny příspěvky.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 13. 4. 2010 11:25

    Eva B. (neregistrovaný)

    Re: Prosím účetní o pomoc..
    Co se týče účtování nákladů, tak bych částku 115351,28 zaúčtovala na účet 389 124764,07 a na účet 502 -9412,79.
    Co se týče DPH tak pokud jste si uplatňovali DPH na vstupu tak je nyní vyrovnáte přesně podle došlého daň.dokladu.

    •   Zobrazit celé vlákno