Hlavní navigace

Vlákno názorů k dotazu Účtování spotových operací od Pavol - Re: účtování spotových operací Môže sa prosím niekto pozrieť,...

  • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
  • 14. 4. 2010 10:36

    Pavol (neregistrovaný)

    Re: účtování spotových operací
    Môže sa prosím niekto pozrieť, či nasledujúci postup účtovania je správny? Vopred pekne ďakujem. Jedná sa o kúpu GBP za USD u brokera (GBP/USD)

    1) denné úročenie prostriedkov na účte EUR
    MD 131100 běžné účty u jiných bank EUR XXX EUR
    Dal 711100 výnosy z ostatních úroků EUR XXX EUR

    2) otvorenie pozície kúpa GBP/USD, kurz GBP/USD = 1,1 (1000 GBP = 1100 USD). Tzn, že som nakúpil 1000 GBP za 1100 USD u brokera.

    záväzok voči brokerovi z kúpy 1000 GBP
    MD 992101 uspořádací účet operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP
    Dal 944101 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP

    pohľadávka voči brokerovi z predaja 1100 USD
    MD 943102 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 1100 USD
    Dal 992102 uspořádací účet operací s měnovými nástroji USD 1100 USD

    3) denné úročenie z otvorenej pozície GBP/USD

    pohľadávka voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície GBP - od brokera som kúpil 1000 GBP, sú teda moje, ale sú zatiaľ na účte brokera, tzn., že mám nárok na úrok z toho, že broker drží moje peniaze na svojom účte.
    MD 943101 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 10 GBP
    Dal 711101 výnosy z ostatních úroků GBP 10 GBP

    záväzok voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície USD - brokerovi som predal 1100 USD, sú teda jeho, ale sú zatiaľ na mojom účte, tzn., že broker má nárok na úrok z toho, že ja držím brokerove peniaze na mojom účte.
    MD 611102 náklady na ostatní úroky USD 11 USD
    Dal 944102 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 11 USD

    pokračovanie ďalej ...

  • 14. 4. 2010 10:37

    Pavol (neregistrovaný)

    Re: účtování spotových operací
    4) vysporiadanie úroku (z bodu 3) z otvorenej pozície GBP/USD

    vysporiadanie pohľadávky voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície GBP
    MD 131101 běžné účty u jiných bank GBP 10 GBP
    Dal 943101 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 10 GBP

    vysporiadanie záväzku voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície GBP
    MD 944102 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 11 USD
    Dal 131102 běžné účty u jiných bank USD 11 USD

    5) vysporiadanie úroku z otvorenej pozície GBP/USD voči účtu EUR.

    vysporiadanie úroku od brokera z účtu GBP na účet EUR
    MD 131100 běžné účty u jiných bank EUR 8 EUR
    Dal 131101 běžné účty u jiných bank GBP 10 GBP

    vysporiadanie úroku brokerovi z účtu USD na účet EUR
    MD 131102 běžné účty u jiných bank USD 11 USD
    Dal 131100 běžné účty u jiných bank EUR 9 EUR

    6) nárast hodnoty otvorenej pozície GBP/USD z 1,1 na 1,2, zisk = 100 USD
    MD 131102 běžné účty u jiných bank USD 100 USD
    Dal 716102 výnosy z devizových operací USD 100 USD

    7) zrušenie podrozvahovej bilancie

    MD 992102 uspořádací účet operací s měnovými nástroji USD 1100 USD
    Dal 992101 uspořádací účet operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP

    8) vysporiadanie záväzku z kúpy 1000 GBP na strane účtu GBP

    MD 944101 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP
    Dal 131101 běžné účty u jiných bank GBP 1000 GBP

    9) vysporiadanie účtu GBP voči účtu EUR. (Suma 950 EUR je odhadom).

    MD 131101 běžné účty u jiných bank GBP 1000 GBP
    Dal 131100 běžné účty u jiných bank EUR 950 EUR

    10) vysporiadanie pohľadávky z predaja 1100 USD na strane účtu USD

    MD 131102 běžné účty u jiných bank USD 1100 USD
    Dal 943102 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 1100 USD

    11) vysporiadanie účtu USD voči účtu EUR. (Suma 1050 EUR je odhadom).

    MD 131100 běžné účty u jiných bank EUR 1050 EUR
    Dal 131102 běžné účty u jiných bank USD 1100 USD

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).