Hlavní navigace

účtování spotových operací

  • (neregistrovaný) 194.160.227.---

    13. 4. 2010 16:38

    Dobrý deň,

    chcel by som Vás poprosiť, či by mi niekto vedel poradiť ohľadom účtovania spotových operácií, konkrétne sa jedná o obchodovanie s menami napr. GBP/USD, EUR/YEN a pod. Vopred vďaka všetkým.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 14. 4. 2010 10:36

      Pavol (neregistrovaný) 194.160.227.---

      Re: účtování spotových operací
      Môže sa prosím niekto pozrieť, či nasledujúci postup účtovania je správny? Vopred pekne ďakujem. Jedná sa o kúpu GBP za USD u brokera (GBP/USD)

      1) denné úročenie prostriedkov na účte EUR
      MD 131100 běžné účty u jiných bank EUR XXX EUR
      Dal 711100 výnosy z ostatních úroků EUR XXX EUR

      2) otvorenie pozície kúpa GBP/USD, kurz GBP/USD = 1,1 (1000 GBP = 1100 USD). Tzn, že som nakúpil 1000 GBP za 1100 USD u brokera.

      záväzok voči brokerovi z kúpy 1000 GBP
      MD 992101 uspořádací účet operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP
      Dal 944101 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP

      pohľadávka voči brokerovi z predaja 1100 USD
      MD 943102 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 1100 USD
      Dal 992102 uspořádací účet operací s měnovými nástroji USD 1100 USD

      3) denné úročenie z otvorenej pozície GBP/USD

      pohľadávka voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície GBP - od brokera som kúpil 1000 GBP, sú teda moje, ale sú zatiaľ na účte brokera, tzn., že mám nárok na úrok z toho, že broker drží moje peniaze na svojom účte.
      MD 943101 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 10 GBP
      Dal 711101 výnosy z ostatních úroků GBP 10 GBP

      záväzok voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície USD - brokerovi som predal 1100 USD, sú teda jeho, ale sú zatiaľ na mojom účte, tzn., že broker má nárok na úrok z toho, že ja držím brokerove peniaze na mojom účte.
      MD 611102 náklady na ostatní úroky USD 11 USD
      Dal 944102 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 11 USD

      pokračovanie ďalej ...

    • 14. 4. 2010 10:37

      Pavol (neregistrovaný) 194.160.227.---

      Re: účtování spotových operací
      4) vysporiadanie úroku (z bodu 3) z otvorenej pozície GBP/USD

      vysporiadanie pohľadávky voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície GBP
      MD 131101 běžné účty u jiných bank GBP 10 GBP
      Dal 943101 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 10 GBP

      vysporiadanie záväzku voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície GBP
      MD 944102 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 11 USD
      Dal 131102 běžné účty u jiných bank USD 11 USD

      5) vysporiadanie úroku z otvorenej pozície GBP/USD voči účtu EUR.

      vysporiadanie úroku od brokera z účtu GBP na účet EUR
      MD 131100 běžné účty u jiných bank EUR 8 EUR
      Dal 131101 běžné účty u jiných bank GBP 10 GBP

      vysporiadanie úroku brokerovi z účtu USD na účet EUR
      MD 131102 běžné účty u jiných bank USD 11 USD
      Dal 131100 běžné účty u jiných bank EUR 9 EUR

      6) nárast hodnoty otvorenej pozície GBP/USD z 1,1 na 1,2, zisk = 100 USD
      MD 131102 běžné účty u jiných bank USD 100 USD
      Dal 716102 výnosy z devizových operací USD 100 USD

      7) zrušenie podrozvahovej bilancie

      MD 992102 uspořádací účet operací s měnovými nástroji USD 1100 USD
      Dal 992101 uspořádací účet operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP

      8) vysporiadanie záväzku z kúpy 1000 GBP na strane účtu GBP

      MD 944101 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP
      Dal 131101 běžné účty u jiných bank GBP 1000 GBP

      9) vysporiadanie účtu GBP voči účtu EUR. (Suma 950 EUR je odhadom).

      MD 131101 běžné účty u jiných bank GBP 1000 GBP
      Dal 131100 běžné účty u jiných bank EUR 950 EUR

      10) vysporiadanie pohľadávky z predaja 1100 USD na strane účtu USD

      MD 131102 běžné účty u jiných bank USD 1100 USD
      Dal 943102 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 1100 USD

      11) vysporiadanie účtu USD voči účtu EUR. (Suma 1050 EUR je odhadom).

      MD 131100 běžné účty u jiných bank EUR 1050 EUR
      Dal 131102 běžné účty u jiných bank USD 1100 USD

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).