Re: Vyúčtování zálohové faktury
O zálohové FA neúčtujete a ani na základě jejího vystavení neodvádíte DPH. Jakmile obdržíte platbu, pak jste povinni do 15-ti dnů vystavit DD. Pokud jste obdrželi platbu v 04/2010 ve výši 500000,00 Kč, apk v dubnu vystavíte DD k přijaté platbě, kde uvedete ZD + DPH a datum přijetí platby. Totéž opět v květnu k další přijaté platbě.
Re: Vyúčtování zálohové faktury
aha, takže teď vystavím jen doklad k přijaté záloze, jeden v dubnu a jeden třeba v květnu, tam bude rozepsáno DPH a základ DPH a vyúčtování celé zálohy 1 mil. Kč vystavím až uhradí celou zálohu. Tam to bude s DPH jak? moc děkuji
Re: Vyúčtování zálohové faktury
Postup: 1) vystavení zálohové FA: neúčtuje se a neodvádí se DPH! 2) přijetí platby (nemusí souhlasit se zálohovou Fa nebo může být spláceno ve více splátkách): vystavíte DD k přijaté platbě, odvedete DPH dle DD, zaúčtujete (např. v 04/2010 221/324 500000,00 + DPH 20% 83350,00 378/343.9 a v 05/2010 221/324 500000,00 + DPH 20% 83350,00 378/343.9) 3) provedení práce nebo dodání zboží: Do 15-ti dnů od DUZP vystavíte DD na práce (celková výše provedených prací bez DPH činí celkem 1200000,00 Kč)
Výpočet DPH: 1. záloha ZD 416650,00 + DPH 83350,00 2. záloha ZD 416650,00 + DPH 83350,00 výkon celkem 1200000,00 základ daně 366700,00 DPH z vyúčtování 73340,00 DD tedy bude vystaven na ZD 366700,00 + DPH 73340,00 Kč Celkem doplatek bude ve výši 440040,00 Kč
Zaúčtování: - 311/602 1200000,00 výkon 324/311 1000000,00 zapl. záloha 311/343 240040,00 DPH celkem 343.9/378 166700,00 DPH z přijatých plateb 221/311 440040,00 úhrada vyúčtování služeb
ČLÁNKY DO MAILU