Vlákno názorů k dotazu Oprava zařízení fakt. do EU v ČR - DPH? od Jana N. - Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR...

Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
Pokud celou "akc" nazvete práce na movité věci, zboží s instalací atd. pak bych dala celé plnění v ceně bez daně do ř. 25 a ne do souhrnného hlášení.
Pokud budete chtít pro oběratele rozhodit zvlášť materiál a zvlášť práci jako dodání do unie - dala bych zboží do ř. 20 v ceně bez daně,
službu samostatnou položkou na faktuře do ř. 21 přiznání taky v ceně bez daně a obě tato plnění do souhrnného hlášení.

Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
>>Firma provádí opravy v Česku umístěných zařízení,
>>které fakturuje německému odběrateli, v rámci toho se
>>fakturuje práce a materiál.
>>
>>1. kdy se jedná o dodání zboží s montáží a instalací
>>a
>>kdy o službu (opravu) + dodání materiálu (v
>>souvislosti s opravou), resp. jak na to nahlíží zákon
>>o dph?
>>
>>2. pokud se jedná o službu (zřejmě dle § 9/1 s místem
>>plnění v DE) + dodání materiálu (dodaného do ČR, tedy
>>s místem plnění v ČR), tak jestli je vždy nezbytně
>>nutné, aby se tyto dvě položky (služba a zboží)
>>rozlišovaly (např. i v případě, že práce je za
>>100000,- Kč a
>>materiál za 50,- Kč).
>>
>>ad 2. a pokud to tedy budeme rozlišovat, tak jestli
>>je
>>vůbec možné to fakturovat jedním dokladem (část
>>plnění
>>na faktuře by měla místo plnění v ČR a odváděla se z
>>něj dph (materiál) a část by měla plnění v Německu a
>>byla bez odvodu dph (služba - oprava). Část dokladu
>>půjde do souhrn. hlášení a část ne... atd...


>>ST
>>
>Pokud celou "akc" nazvete práce na movité věci, zboží
>s instalací atd. pak bych dala celé plnění v ceně bez
>daně do ř. 25 a ne do souhrnného hlášení.
>Pokud budete chtít pro oběratele rozhodit zvlášť
>materiál a zvlášť práci jako dodání do unie - dala bych
>zboží do ř. 20 v ceně bez daně,
>službu samostatnou položkou na faktuře do ř. 21
>přiznání taky v ceně bez daně a obě tato plnění do
>souhrnného hlášení.

Děkuji za odpověď. Myslím ale, že "práce na movité věci" už v zák. o DPH od 1.1.2010 nefigurují. Na to to tedy nenapasujeme. Jinak s rozřazením do příslušních řádků přiznání a vyplněním souhrnného hlášení nemáme problém. Problém máme s tím co tomu předchází - tedy danou akci z pohledu zákona o dph správně pojmenovat a správně vystavit daňový doklad.

Myslíte, že zboží které je dodáno v rámci ČR a jenom je fakturováno odběrateli z DE (ale stále zůstává v ČR) máme fakturovat bez dph? To se mi opravdu nezdá. Viz par 64.

ST

Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
omlouvám se, nečetla jsem asi pozorně, § 64 osvobození při dodání
zboží do eu se musí samozřejmě prokázat písemným prohlášení pořizovatele , že zboží bylo přepraveno do jiného členského státu,
to mít nebudete, zboží neopustí ČR, tak opravdu bych udělala prodej s daní 20% a odvedla tady.
co se týkás lužeb jela bych podle 9/1 ř. 21 a souhrnné hlášení,
povinnost zdanění postupujete do EÚ,asi bych udělala 2 doklady

Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
OK, teď ale vidím v zákoně o dph ještě jedno ustanovení a sice v §36 je, že základem daně při poskytnutí služby je i materiál přímo související s poskytovanou službou. Nemůžeme tedy např. náhradní díly zdaňovat také podle par. 9/1, protože jsou v přímé souvislosti s opravou (službou) a tedy s místem plnění v DE ?

Díky za názor..

ST

Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
>>>>Pokud celou "akc" nazvete práce na movité věci, zboží
to
>>>tedy nenapasujeme. Jinak s rozřazením do příslušních
>>>řádků přiznání a vyplněním souhrnného hlášení nemáme
>>>problém. Problém máme s tím co tomu předchází - tedy
>>>danou
>>>akci z pohledu zákona o dph správně pojmenovat a
>>>správně vystavit daňový doklad.
>>>
>>>Myslíte, že zboží které je dodáno v rámci ČR a jenom
>>>je fakturováno odběrateli z DE (ale stále zůstává v
>>>ČR)
>>>máme fakturovat bez dph? To se mi opravdu nezdá. Viz
>>>par 64.
>>>
>>>ST
>>
>>omlouvám se, nečetla jsem asi pozorně, § 64
>>osvobození
>>při dodání
>>zboží do eu se musí samozřejmě prokázat písemným
>>prohlášení pořizovatele , že zboží bylo přepraveno do
>>jiného členského státu,
>>to mít nebudete, zboží neopustí ČR, tak opravdu bych
>>udělala prodej s daní 20% a odvedla tady.
>>co se týkás lužeb jela bych podle 9/1 ř. 21 a
>>souhrnné
>>hlášení,
>>povinnost zdanění postupujete do EÚ,asi bych udělala
>>2
>>doklady
>
>OK, teď ale vidím v zákoně o dph ještě jedno
>ustanovení a sice v §36 je, že základem daně při poskytnutí
>služby je i materiál přímo související s poskytovanou
>službou. Nemůžeme tedy např. náhradní díly zdaňovat také
>podle par. 9/1, protože jsou v přímé souvislosti s
>opravou (službou) a tedy s místem plnění v DE ?
>
>Díky za názor..
>
>ST

to bych brala, kdyby montavané, nainstalované zboží pak
nakonec opustilo ČR a odešlo ven. pak bych zboží spojila
se službou a zdanili by oni revers obojí.
ale když tu zboží i materiál na opravy zůstátává neopustí ČR
asi bych se bála fakturovat celou akci bez daně.