Oprava zařízení fakt. do EU v ČR - DPH?
-
-
Jana N. (neregistrovaný)
Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
Pokud celou "akc" nazvete práce na movité věci, zboží s instalací atd. pak bych dala celé plnění v ceně bez daně do ř. 25 a ne do souhrnného hlášení.
Pokud budete chtít pro oběratele rozhodit zvlášť materiál a zvlášť práci jako dodání do unie - dala bych zboží do ř. 20 v ceně bez daně,
službu samostatnou položkou na faktuře do ř. 21 přiznání taky v ceně bez daně a obě tato plnění do souhrnného hlášení. -
ST (neregistrovaný)
Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
>>Firma provádí opravy v Česku umístěných zařízení,
>>které fakturuje německému odběrateli, v rámci toho se
>>fakturuje práce a materiál.
>>
>>1. kdy se jedná o dodání zboží s montáží a instalací
>>a
>>kdy o službu (opravu) + dodání materiálu (v
>>souvislosti s opravou), resp. jak na to nahlíží zákon
>>o dph?
>>
>>2. pokud se jedná o službu (zřejmě dle § 9/1 s místem
>>plnění v DE) + dodání materiálu (dodaného do ČR, tedy
>>s místem plnění v ČR), tak jestli je vždy nezbytně
>>nutné, aby se tyto dvě položky (služba a zboží)
>>rozlišovaly (např. i v případě, že práce je za
>>100000,- Kč a
>>materiál za 50,- Kč).
>>
>>ad 2. a pokud to tedy budeme rozlišovat, tak jestli
>>je
>>vůbec možné to fakturovat jedním dokladem (část
>>plnění
>>na faktuře by měla místo plnění v ČR a odváděla se z
>>něj dph (materiál) a část by měla plnění v Německu a
>>byla bez odvodu dph (služba - oprava). Část dokladu
>>půjde do souhrn. hlášení a část ne... atd...
>>ST
>>
>Pokud celou "akc" nazvete práce na movité věci, zboží
>s instalací atd. pak bych dala celé plnění v ceně bez
>daně do ř. 25 a ne do souhrnného hlášení.
>Pokud budete chtít pro oběratele rozhodit zvlášť
>materiál a zvlášť práci jako dodání do unie - dala bych
>zboží do ř. 20 v ceně bez daně,
>službu samostatnou položkou na faktuře do ř. 21
>přiznání taky v ceně bez daně a obě tato plnění do
>souhrnného hlášení.
Děkuji za odpověď. Myslím ale, že "práce na movité věci" už v zák. o DPH od 1.1.2010 nefigurují. Na to to tedy nenapasujeme. Jinak s rozřazením do příslušních řádků přiznání a vyplněním souhrnného hlášení nemáme problém. Problém máme s tím co tomu předchází - tedy danou akci z pohledu zákona o dph správně pojmenovat a správně vystavit daňový doklad.
Myslíte, že zboží které je dodáno v rámci ČR a jenom je fakturováno odběrateli z DE (ale stále zůstává v ČR) máme fakturovat bez dph? To se mi opravdu nezdá. Viz par 64.
ST -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
omlouvám se, nečetla jsem asi pozorně, § 64 osvobození při dodání
zboží do eu se musí samozřejmě prokázat písemným prohlášení pořizovatele , že zboží bylo přepraveno do jiného členského státu,
to mít nebudete, zboží neopustí ČR, tak opravdu bych udělala prodej s daní 20% a odvedla tady.
co se týkás lužeb jela bych podle 9/1 ř. 21 a souhrnné hlášení,
povinnost zdanění postupujete do EÚ,asi bych udělala 2 doklady -
ST (neregistrovaný)
Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
OK, teď ale vidím v zákoně o dph ještě jedno ustanovení a sice v §36 je, že základem daně při poskytnutí služby je i materiál přímo související s poskytovanou službou. Nemůžeme tedy např. náhradní díly zdaňovat také podle par. 9/1, protože jsou v přímé souvislosti s opravou (službou) a tedy s místem plnění v DE ?
Díky za názor..
ST -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
>>>>Pokud celou "akc" nazvete práce na movité věci, zboží
to
>>>tedy nenapasujeme. Jinak s rozřazením do příslušních
>>>řádků přiznání a vyplněním souhrnného hlášení nemáme
>>>problém. Problém máme s tím co tomu předchází - tedy
>>>danou
>>>akci z pohledu zákona o dph správně pojmenovat a
>>>správně vystavit daňový doklad.
>>>
>>>Myslíte, že zboží které je dodáno v rámci ČR a jenom
>>>je fakturováno odběrateli z DE (ale stále zůstává v
>>>ČR)
>>>máme fakturovat bez dph? To se mi opravdu nezdá. Viz
>>>par 64.
>>>
>>>ST
>>
>>omlouvám se, nečetla jsem asi pozorně, § 64
>>osvobození
>>při dodání
>>zboží do eu se musí samozřejmě prokázat písemným
>>prohlášení pořizovatele , že zboží bylo přepraveno do
>>jiného členského státu,
>>to mít nebudete, zboží neopustí ČR, tak opravdu bych
>>udělala prodej s daní 20% a odvedla tady.
>>co se týkás lužeb jela bych podle 9/1 ř. 21 a
>>souhrnné
>>hlášení,
>>povinnost zdanění postupujete do EÚ,asi bych udělala
>>2
>>doklady
>
>OK, teď ale vidím v zákoně o dph ještě jedno
>ustanovení a sice v §36 je, že základem daně při poskytnutí
>služby je i materiál přímo související s poskytovanou
>službou. Nemůžeme tedy např. náhradní díly zdaňovat také
>podle par. 9/1, protože jsou v přímé souvislosti s
>opravou (službou) a tedy s místem plnění v DE ?
>
>Díky za názor..
>
>ST
to bych brala, kdyby montavané, nainstalované zboží pak
nakonec opustilo ČR a odešlo ven. pak bych zboží spojila
se službou a zdanili by oni revers obojí.
ale když tu zboží i materiál na opravy zůstátává neopustí ČR
asi bych se bála fakturovat celou akci bez daně. -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: oprava zařízení fakt. do EU v ČR - D
omlouvám se, nečetla jsem asi pozorně, § 64
>>>>osvobození
>>>>při dodání
>>>>zboží do eu se musí samozřejmě prokázat písemným
>>>>prohlášení pořizovatele , že zboží bylo přepraveno do
>>>>jiného členského státu,
>>>>to mít nebudete, zboží neopustí ČR, tak opravdu bych
>>>>udělala prodej s daní 20% a odvedla tady.
>>>>co se týkás lužeb jela bych podle 9/1 ř. 21 a
>>>>souhrnné
>>>>hlášení,
>>>>povinnost zdanění postupujete do EÚ,asi bych udělala
>>>>2
>>>>doklady
>>>
>>>OK, teď ale vidím v zákoně o dph ještě jedno
>>>ustanovení a sice v §36 je, že základem daně při
>>>poskytnutí
>>>služby je i materiál přímo související s poskytovanou
>>>službou. Nemůžeme tedy např. náhradní díly zdaňovat
>>>také
>>>podle par. 9/1, protože jsou v přímé souvislosti s
>>>opravou (službou) a tedy s místem plnění v DE ?
>>>
>>>Díky za názor..
>>>
>>>ST
>>
>>to bych brala, kdyby montavané, nainstalované zboží
>>pak
>>nakonec opustilo ČR a odešlo ven. pak bych zboží
>>spojila
>>se službou a zdanili by oni revers obojí.
>>ale když tu zboží i materiál na opravy zůstátává
>>neopustí ČR
>>asi bych se bála fakturovat celou akci bez daně.
>
>a co nějaký kompromis: tedy drobný pomocný materiál,
>jehož cena je v ceně opravy nepodstatná, brát jako
>součást služby a zásadnější věci fakturovat tedy raději
>zvlášť jako dodání zboží.... ? Mám na to ještě jeden
>dotaz výše....
>
>Díky
>
>ST
já bych to rozdělila na tu službu a zboží zvlášť, pokud je to možné a zjistitelné. těžko dokážete fakturaci zboží spotřebovaného v tuzemsku, nevyvezeného- v ceně bez daně.
jedině pak upravit podklady pro fakturaci, tak aby materiál spotřebovaný tady nebyl viditelný, ale schovaný ve službách i při kontrole FÚ.
ale stejně je to jedno- Vy dostanete fakturu zaplacenou i s dph,
takže daň není problém odvést. oni si můžou požádat tady o vratku a služby bez daně si zdaní u sebe.
-
- Změna základní mzdy a příplatků Poslední názor: 24.4.
- Příspěvek od zaměstnavatele na doplňkové penzijko - v Potvrzení Poslední názor: 24.4.
- Opravné jmhz v moneys3 Poslední názor: 24.4.
- Čtení faktur Poslední názor: 24.4.
- Změna z paušální daně na běžnou v průběhu roku Poslední názor: 24.4.
- Jmhz storno hlaseni Poslední názor: 24.4.
- Sídlo firmy jinde než bydlím Poslední názor: 24.4.
- Zaúčtování dobrovolného příplatku v s.r.o. Poslední názor: 24.4.
- Dodatečné dohlášení změn u ukončeného zaměstnance před zahájením JMHZ Poslední názor: 24.4.
- Dodatečné přiznání k DPH- nadměrný odpočet Poslední názor: 23.4.
- Odpisy licencí rok 2025 - účetně a daňově - prosím o pomoc Poslední názor: 23.4.
- JMHZ cizinci Poslední názor: 23.4.
- JMHZ 1.-3./26 Poslední názor: 23.4.
- Pořadí dětí v prohlášení poplaníka Poslední názor: 23.4.
Mohlo by vás zajímat
-
Město omylem zvýšilo daň z nemovitostí u bytů, pokusilo se to hodit na berňák
-
Dva květnové svátky před námi. Během kterého nakoupíte a během kterého nikoli?
-
Jako vstup na ligu zdarma? Lidé cupují kulturu pro všechny a bojí se o kvalitu muzeí
-
Fond dal facku všem občanům ČR, ti totiž nakonec dotace pro Agrofert nejspíše zaplatí
-
Proč někomu přijdou od berňáku dvě složenky k dani z nemovitostí?
-
Jedno rozhodnutí vás může připravit o starobní důchod. Jak to zvrátit?
ČLÁNKY DO MAILU
10. 5. 2010 17:38
Ahoj odborníci,
řešíme následující:
Firma provádí opravy v Česku umístěných zařízení, které fakturuje německému odběrateli, v rámci toho se fakturuje práce a materiál.
Potřebujeme vyřešit 2 věci:
1. kdy se jedná o dodání zboží s montáží a instalací a kdy o službu (opravu) + dodání materiálu (v souvislosti s opravou), resp. jak na to nahlíží zákon o dph? (představme si, že by to bylo např. auto, pak by výměna motoru byla co?)
2. pokud se jedná o službu (zřejmě dle § 9/1 s místem plnění v DE) + dodání materiálu (dodaného do ČR, tedy s místem plnění v ČR), tak jestli je vždy nezbytně nutné, aby se tyto dvě položky (služba a zboží) rozlišovaly (např. i v případě, že práce je za 100000,- Kč a materiál za 50,- Kč).
ad 2. a pokud to tedy budeme rozlišovat, tak jestli je vůbec možné to fakturovat jedním dokladem (část plnění na faktuře by měla místo plnění v ČR a odváděla se z něj dph (materiál) a část by měla plnění v Německu a byla bez odvodu dph (služba - oprava). Část dokladu půjde do souhrn. hlášení a část ne... atd...
Obávám se aby se v takovém případě německý odběratel v tom dokladu vůbec vyznal.
Předem díky všem za názor a radu, jak máme postupovat
ST