Re: Nárok na odpočet DPH
možná jsem špatně pochopila, ale udělala bych odpočet v kterémkoliv následujícím měsíci a nekrátila - vždyť se netýká pronájmu nebytových prostor neplátci, tak se netýká § 56 osvobozená plnění ,nebo ne?
Re: Nárok na odpočet DPH
Paní Jano, děkuji, že jste ozvala právě Vy, jste "profík" :). No, já v tom asi trochu plavu. Ta přijatá faktura se týká úplně jiných služeb, s tím pronájmem to nemá nic společného. Já měla za to, že když ÚJ musí krátit PFA týkající se pronájmu koeficientem, nemůže si už uplatnit odpočet z jiných faktur (které se už toho pronájmu netýkají) v jiném období, než je na faktuře uvedeno. Jedině v dodatečném. A z Vaší odpovědi bych to pochopila tak, že bez dodatečného nemůžu uplatnit pouze tu krácenou DPH (z faktur, které se týkají pronájmu). A ze všech ostatních faktur si můžu DPH uplatnit bez dodatečného, 3 roky zpět. Já myslela, že když máme povinnost krátit koeficientem, že už si nemůžeme všeobecně uplatnit DPH z dřívějších plnění bez podání dodatečného. Vím, že jsem to napsala asi zmateně, ale líp už to asi nevysvětlím a děkuji moc za radu.
Re: Nárok na odpočet DPH
>>>>Prosím o radu. S. r. o. pronajímá nebytové prostory bych nedělala, ale dala v 6/10 a krátila >> >>možná jsem špatně pochopila, ale udělala bych odpočet >>v kterémkoliv následujícím měsíci a nekrátila - vždyť >>se netýká pronájmu nebytových prostor neplátci, tak >>se >>netýká § 56 osvobozená plnění ,nebo ne? > >Paní Jano, děkuji, že jste ozvala právě Vy, jste >"profík" :). >No, já v tom asi trochu plavu. Ta přijatá faktura se >týká úplně jiných služeb, s tím pronájmem to nemá nic >společného. >Já měla za to, že když ÚJ musí krátit PFA týkající se >pronájmu koeficientem, nemůže si už uplatnit odpočet z >jiných faktur (které se už toho pronájmu netýkají) v >jiném období, než je na faktuře uvedeno. Jedině v >dodatečném. >A z Vaší odpovědi bych to pochopila tak, že bez >dodatečného nemůžu uplatnit pouze tu krácenou DPH (z faktur, >které se týkají pronájmu). A ze všech ostatních faktur >si můžu DPH uplatnit bez dodatečného, 3 roky zpět. >Já myslela, že když máme povinnost krátit >koeficientem, že už si nemůžeme všeobecně uplatnit DPH z >dřívějších plnění bez podání dodatečného. >Vím, že jsem to napsala asi zmateně, ale líp už to asi >nevysvětlím a děkuji moc za radu.
U přijatých plnění týkajících se osvobozeného pronájmu = neplátcům, nebo i plátcům bez daně (mohu se rozhodnout, zda zdaním 20% nebo ne) krátím na vstupu. Pokud přijde faktura později - týkající se ekonomických činností - ne osvob. pronájmu-uplatním kdykoliv v přiznání 3 roky od původního data zdanitelného plnění ř.40. pokud přijde faktura, týkající se osvobozeného pronájmu a podléhá tedy "krácení" udělala bych dodatečné přiznání na vratku dph+ žádost na FÚ
Re: Děkuji moc, rozumím...
>>>>>Prosím o radu. S. r. o. pronajímá nebytové prostory >bych nedělala, ale dala v 6/10 a krátila >>> >>>možná jsem špatně pochopila, ale udělala bych odpočet >>>v kterémkoliv následujícím měsíci a nekrátila - vždyť >>>se netýká pronájmu nebytových prostor neplátci, tak >>>se >>>netýká § 56 osvobozená plnění ,nebo ne? >> >>Paní Jano, děkuji, že jste ozvala právě Vy, jste >>"profík" :). >>No, já v tom asi trochu plavu. Ta přijatá faktura se >>týká úplně jiných služeb, s tím pronájmem to nemá nic >>společného. >>Já měla za to, že když ÚJ musí krátit PFA týkající se >>pronájmu koeficientem, nemůže si už uplatnit odpočet >>z >>jiných faktur (které se už toho pronájmu netýkají) v >>jiném období, než je na faktuře uvedeno. Jedině v >>dodatečném. >>A z Vaší odpovědi bych to pochopila tak, že bez >>dodatečného nemůžu uplatnit pouze tu krácenou DPH (z >>faktur, >>které se týkají pronájmu). A ze všech ostatních >>faktur >>si můžu DPH uplatnit bez dodatečného, 3 roky zpět. >>Já myslela, že když máme povinnost krátit >>koeficientem, že už si nemůžeme všeobecně uplatnit DPH >>z >>dřívějších plnění bez podání dodatečného. >>Vím, že jsem to napsala asi zmateně, ale líp už to >>asi >>nevysvětlím a děkuji moc za radu. > >U přijatých plnění týkajících se osvobozeného pronájmu >= neplátcům, nebo i plátcům bez daně (mohu se >rozhodnout, zda zdaním 20% nebo ne) krátím na vstupu. Pokud >přijde faktura později - týkající se ekonomických >činností - ne osvob. pronájmu-uplatním kdykoliv v přiznání >3 roky od původního data zdanitelného plnění ř.40. >pokud přijde faktura, týkající se osvobozeného pronájmu a >podléhá tedy "krácení" udělala bych dodatečné přiznání >na vratku dph+ žádost na FÚ
Re: Nárok na odpočet DPH
>>>>>jiných služeb, s tím pronájmem to nemá nic >>společného. >>Já měla za to, že když ÚJ musí krátit PFA týkající se >>pronájmu koeficientem, nemůže si už uplatnit odpočet >>z >>jiných faktur (které se už toho pronájmu netýkají) v >>jiném období, než je na faktuře uvedeno. Jedině v >>dodatečném.
-ještě doplňuji k tomu, co jsem napsala o řádek výše. Plátce, který je povinen krátit odpočet daně, je oprávněn uplatnit odpočet u krácených plnění nejpozději za poslední zdaňovací obodbí kalendářního roku - tedy např. z ledna v prosinci. Pak např. v lednu 10 musíte použít dodatečné na vratky krácených plnění z roku 09 - nárok na odpočet daně nelze uplatnit po uplynutí tří le od konce zdaňovacího období, ve kterém mohl být nejdříve uplatněn. takže přijatá plnění pro ekonomickou činnost-plný nárok - faktura z června 2007, mohu ještě uplatnit v černu 2010
>>A z Vaší odpovědi bych to pochopila tak, že bez >>dodatečného nemůžu uplatnit pouze tu krácenou DPH (z >>faktur, >>které se týkají pronájmu). A ze všech ostatních >>faktur >>si můžu DPH uplatnit bez dodatečného, 3 roky zpět. >>Já myslela, že když máme povinnost krátit >>koeficientem, že už si nemůžeme všeobecně uplatnit DPH >>z >>dřívějších plnění bez podání dodatečného. >>Vím, že jsem to napsala asi zmateně, ale líp už to >>asi >>nevysvětlím a děkuji moc za radu. > >U přijatých plnění týkajících se osvobozeného pronájmu >= neplátcům, nebo i plátcům bez daně (mohu se >rozhodnout, zda zdaním 20% nebo ne) krátím na vstupu. Pokud >přijde faktura později - týkající se ekonomických >činností - ne osvob. pronájmu-uplatním kdykoliv v přiznání >3 roky od původního data zdanitelného plnění ř.40. >pokud přijde faktura, týkající se osvobozeného pronájmu a >podléhá tedy "krácení" udělala bych dodatečné přiznání >na vratku dph+ žádost na FÚ
