Prosím paní Janu N.....
>Našla jsem dotaz od p. Terči ze 17.6.2010, který >zůstal bez odpovědi. Protože mám stejný problém, kopíruji >jej a prosím někoho,kdo by věděl, o odpověď. >Jsme firma s.r.o., plátce DPH. Prodali jsme zboží do >třetí země (tzn., mimo EU) neplátci DPH fyzické osobě >(Ukrajina). Fakturu jsme vystavili vč. DPH a oni nám >zaplatili jen základ daně. tzn. DZ je Kč 50.000,- + DPH >Kč 10.000,-. Nyní nám od nich přišel doklad z celnice >"vrácení daně FO ze třetích zemí při vývozu zboží" kde >je rozepsán základ daně a daň. >Ještě jsem se s tím nikdy nesetkala a nevím, jak vůbec >zaúčtovat fakturu za zboží a kde by měl základ daně i >vrácení daně figurovat v daňovém přiznání. (koukala >jsem, že je nejspíš k tomu řádek 62 v příiznání, ale >nevím, jak si s tím poradit?... >Děkuji všem
Re: Prosím paní Janu N.....
nevím, jestli budu schopná poradit, nemám s tímto moc praktických zkušeností. podle mě když jste vystavili fakturu s dph , měli ji i s dph zaplatit. pak na základě § 84 má zahraniční fyzická osoba nárok na vrácení zaplacené daně. Nárok na vrácení daně může uplatnit ZaFyOsoba pouze u plátce, který uskutečnil zanitelné plnění, plátce je povinen daň vrátit zahr.fyz. osobě přímo, pokud osobně požádá o vrácení daně , plátce vrácenou daň uvede nejdříve v daňovém přiznání za zdaň.období, ve kterém se vrácení daně uskutečnilo . ř.62--uvede se částka skutečně vrácené daně fyzickým osobám ze třetích zemí při vývozu zboží dle § 84
