Re: Samovyměření DPH-zboží EU POHODA
Kurz se odvíjí od data samovyměření. V účetnictví používáte kurz k datu účetního případu ( dle vnitřního předpisu buď dnem převzetí zboží nebo dnem přijetí faktury). Pro DPH ale použijete kurz ze dne doplnění náležitostí na doklad. Proto při samovyměření se v Pohodě načte kurz dnem vyměření - doplnění údajů na faktuře.
Re: Samovyměření DPH-zboží EU POHODA
Byl to software - předchozí verze, licenci už mám koupenou v ČR. Kurz jsem použil dle data přijaté faktury. Mám tedy mít DPH Kč 133,98? Na řádku 3 a řádku 44 bude tedy tato hodnota? Děkuji. Spěchá, je tam ještě červnové datum. Díky.
Re: Samovyměření DPH-zboží EU POHODA
To je v pořádku, že se vyměřuje z ceny s daní. Postupujete podle § 16 ZDPH. jaký kurz jste použil " dle data" přijaté fa. Datum DUZP nebo datum, kdy jste přijal fa?
Re: Samovyměření DPH-zboží EU POHODA
nevím, proč jste jako plátce nakupoval s daní. Asi jste měl bez daně a tady zdanit jako pořízení služby ř. 5 a 44 kurzem dne doplnění údajů na fakturu
Re: Samovyměření DPH-zboží EU POHODA
Pořízení softwaru bych v tomto případě považovala za pořízením zboží ne služby. Za pořízení zboží do tuzemska se považuje i takové pořízení, kdy plátce nakoupí v jiném členském státě s daní členského státu prodávajícího (např. proto, že prodávající považuje svůj prodej zboží za prodej bez přepravy). Plátce pak má povinnost přiznat daň.
Re: Samovyměření DPH-zboží EU POHODA
Z pohledu zákona o DPH se bude spíš jednat o služby, z pohledu zákona o daních z příjmů se však může v některých případech jednat o dlouhodobý nehmotný majetek. Například u SW, jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis. Kč, nebo přesahuje hranici stanovenou vnitřní směrnicí. Pokud vedete daňovou evidenci, tak bez ohledu na výši vstupní cenu uplatníte výdaj při zaplacení (nehmotný majetek se v DE neodpisuje). domnívám se, že pokud při nákupu dá svoje DIČ jako plátce, mělo se mu prodat jako plátci ke zdanění bez dph.
Re: Samovyměření DPH-zboží EU POHODA
Vzhledem k tomu, že licence, právo již bylo koupeno dříve a jak jsem pochopila, byl dovezen - distribuován software na CD nosiči, pak bych to brala spíše jako prodej zboží.
Re: Samovyměření DPH-zboží EU POHODA
Já mám dotaz. Pro vyměření je podstatné, zda zařadit koupi softwaru jako zboží nebo službu. Popište prosím, co jste koupil, bylo to konkretně co? Poslali vám SW na nosiči, jaký vztah to má k licenci.
K datu na faktuře se vyjádřete přesněji. Je více dat. Kdy jste převzal fakturu, jaký je den uskutečnění na faktuře, kdy byla vystavena prodejcem.
Re: Samovyměření DPH-zboží EU POHODA
Je to SW na CD, bez licence. Ta byla zakoupena dříve v ČR. Datum na faktuře je 21.6. - vystavení faktury. Je tam ještě datum objednávky 14.6. Pak proběhla platba a zboží jsem obržel 2.7. Děkuji.
Re: Samovyměření DPH-zboží EU POHODA
Přijatá faktura z Německa, není zálohová, je tam napsáno INVOICE a na faktuře je vyčísleno DPH - Total sale 21,67 + 20 % VAT 4,33 = Total amount EUR 26. Datum faktury je 21. 6. 2010 "Microsoft VAT Reg. Number CZ 680473475".
