Re: DPH a vypořádací podílII-nutné
Asi Vám nestačí odpověď: sestavit a podat správci daně. Je třeba zadat konkrétní dotaz. Zcela jistě je třeba být na pozoru, pokud bylo kráceno, existuje zálohový koeficient 0,9 (viz koeficient za předchozí rok), budou i nějaká osvobozená plnění. Nutno se zorientovat ve výstupech - zdanitelná plnění, osvobozená plnění (identifikace). S tím souvisí rozdělení plnění na vstupu - plný nárok na odpočet, žádný nárok na odpočet, krácená plnění.
Re: DPH a vypořádací podílII-nutné
Tzn., že pokud budu mít plnění s nárokem na odpočet, pokrátím ho 0,90 ? A pokud budu mít faktury od plátce z EU za dodání zboží, pokrátím vstup i výstup ? Omlouvám se, ale nikdy jsem to nedělala.
Re: DPH a vypořádací podílII-nutné
Krátíte jen vstupy, u kterých nelze určit využití - tzn. využití pro zdaňovanou činnosti i pro osvobozenou činnost. U zboží se mi krácené plnění příliš nezdá. Tam přece musíte vědět, zda slouží k dalšímu zdaňovanému prodeji nebo pro osvobozené aktivity. Promiňte, ale koeficient nelze vysvětlit ve 3 větách. Je třeba se seznámit s principem fungování a tento pak uplatnit v konkrétním případě. Bez znalosti výstupů z konkrétní firmy a souvisejících stupů nelze spolehlivě radit. Obecný princip se tady čas od času opakovaně probírá, je třeba hledat. I mnohé zkušené účetní mají z koeficientu "hrůzu" - ale není k tomu důvod. Problém spočívá spíše ve sledování změn v následujích letech (ad § 78 a79 ZDPH). Po novele nás čekají koeficienty 2, to teprve bude "zážitek" ... Takže: - nastudovat obecný princip výpočtu koeficientu - aplikovat na konkrétní případ - zadat v programu zálohový koeficient, ten už zařídí zkrácení příslušných společných - krácených plnění (např. telefony, kancelářské potřeby, PC, fa za účetní služby, apod.) - v posledním DP v roce přepočítat aktuální roční koeficient a vyrovnat zálohové krácení - účetně srovnat zkrácené DPH nákladově/výdajově.
