Re: zálohová faktura + DPH
Zálohovou FA dáváte na vědomí odběrateli, že má zaplatit určitou částku na konkrétní bankovní účet případně v hotovosti (pozor na limit plateb v hotovosti). Tato FA bude bez DPH a o této FA se neúčtuje. Zda si zvolíte samostatnou číselnou řadu pro zálohové FA je na vás. Po přijetí zálohové platby (respektive do 15-ti dnů) jste povinni vystavit daňový doklad, pokud jste účetní jednotkou. DPH jste povinni odvést ke dni přijetí platby.
Pokud ale vedete DE, pak DD nemusíte vystavit. Pokud by jste ale DD vystavili, pak jste povinni i DPH odvést. Pokud DD nyvystavíte, DPH odvedete až za celkové zdanitelné plnění.
Re: zálohová faktura + DPH
dobře, ale po přijetí platby (tj. do 15 dnů) vystavím DD, kde bude DPH už rozepsané nebo ne? např. zálohová faktura ze dne 8.12. na 800000,- dne 15.12. přijde platba na účet, jak vystavím DD, jak budu tuto fakturu účtovat?
Re: zálohová faktura + DPH
Při odpovědi jsem nezaregistrovala, že v dotazu uvádíte, že jde o s.r.o.. Ano, v DD již musíte rozepsat základ daně a DPH. Pokud by jste tedy přijali 800000,00 Kč na zd. plnění podléhající základní sazbě daně, pak ZD = 666640,00 a DPH 133360,00. O přijaté platbě již budete účtovat.
