Vlákno názorů k dotazu Zálohová faktura + DPH od Mh - Re: zálohová faktura + DPH Nová číselná řada není...

Re: zálohová faktura + DPH
Nová číselná řada není nutná. Do 15-ti dnů od obdržení úhrady je nutné vystavit daňový doklad. DPH to ovlivní, ale daň z příjmu ne. Hlavně ale záleží na tom, kdy bude služba poskytnuta. Jestli v roce 2011, tak je to ok, ale jestli 2010, tak se to musí projevit i dani z příjmu 2010 a musí se vystavit řádný doklad.

Re: zálohová faktura + DPH
služby bude poskytnuta 40% 2010, 60% v 2011.
jak tedy budu účtovat tu částku 666 667Kč jako tržbu za služby "602" nebo přijatou zálohu "324"??? a zálohová faktura musí být tedy vždy bez DPH?

Re: zálohová faktura + DPH
Zálohová FA je bez DPH. Pokud by jste na zál. FA uvedla DPH a ZD, pak jde pouze o informaci a mělo by být na FA uvedeno, že se nejedná o daňový doklad.

Zaúčtování přijaté platby? 221/324.1 800000,00
DD: ZD 324.1/324.2 666667,00
DPH 324.1/343 133333,00

Na účet 602 budete účtovat podle skutečně provedeného výkonu (pokud nebude vystavena konečná FA za dílčí plnění dle smlouvy)např. 385/602.
V násl. roce pak FA budete účtovat (pokud bude doplatek 0):
311/385 (částku z r. 2010)
311/602 doúčtování výkonu za r. 2011
324.2/311 666667,00