Re: Zaúčtování dodatečného přiznání k DP
Jestliže jste dělala dodatečné přiznání k DPH, tak jste také musela udělat opravu zaúčtování celého úč.případu, který tam máte 2x. Nevím přesně, jde-li o náklad nebo výnos a také doufám, že nemáte uzavřený rok 2010, protože tím se vám změní hospodářský výsledek r.2010. Jestliže jste tam dala fakturu 2x, tak je jednou musíte dokladem vystornovat a tím pádem se vám automaticky změní i konečné DPH. Účet 343 v žádném případě nemůžete ke konci roku mít nulový, buď tam zůstane částka, kterou musíte FÚ odvést a nebo kterou od FÚ požadujete nadměrným odpočtem zpět. A když tuto částku v letošním roce zaplatíte, tak se to srovná. Rozumíte mi? Takže když opravíte tu fakturu z minulého roku tím, že ji 1x stornujete, zákonitě se změní i výsledná částka na účtě 343 a letos budete mít místo jedné platby za leden platby dvě - v lednu a nyní po dodatečném DPH. Penále zatím neřešte, to budete řešit, až vám je FÚ vyměří a pak to zaúčtujete do letošního roku na 545 - nedaňový náklad.
Re: Zaúčtování dodatečného přiznání k DP
Jednalo se o výnos. Doklad jsem vystornovala. V obratové předvaze na účtu 343010 mám po zpracování a zaúčtování přiznání k DPH za 4. čtvrtletí 2010 zůstatek ve výši chybně uplatněného DPH. V běžném roce bych dodatečné přiznání zaúčtovala 343010/343800 a násl. úhradu 343800/221100. Jednalo se mi o to jestli toto účtování mám provést interním dokladem k 31.12.2010 nebo 21.2.2011
Re: Zaúčtování dodatečného přiznání k DP
Jak Vám více vyhovuje. Já bych účtovala až 2011, ale je to opravdu jedno. Sumarní zůstatek 343 je stejný v obou případech. V inventuře budete mít buď zůstatek 34301 s textem storno faktury, nebo 3438 s textem dodatečné
ČLÁNKY DO MAILU