Zaúčtování dodatečného přiznání k DPH

• mh (neregistrovaný)

  24. 2. 2011 8:42

  Prosím opravdu si nevím rady!!! Jsme čtvrtletní plátce DPH s podvojným
  >účetnictvím. Při kontrole účtů k 31. 12. 2010, jsem
  >zjistila, že jsem v r. 2010 omylem uplatnila dvakrát
  >tutéž částku DPH (správně ve 2.Q a následně ve 3. Q
  >2010) Udělala jsem dodatečné přiznání k DPH - nyní
  >22.2.2011(pravděpodobně bude vyměřeno penále). Prosím jak
  >mám zaúčtovat předpis a úhradu DPH i penále - nevím si
  >rady, jelikož se jedná o přelom roku. Účet 343010 bych
  >měla mít k 31.12. s nulovým zůstatkem? Předem děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 2. 2011 10:24

    P. (neregistrovaný)

    Re: Zaúčtování dodatečného přiznání k DP
    Jestliže jste dělala dodatečné přiznání k DPH, tak jste také musela udělat opravu zaúčtování celého úč.případu, který tam máte 2x. Nevím přesně, jde-li o náklad nebo výnos a také doufám, že nemáte uzavřený rok 2010, protože tím se vám změní hospodářský výsledek r.2010. Jestliže jste tam dala fakturu 2x, tak je jednou musíte dokladem vystornovat a tím pádem se vám automaticky změní i konečné DPH. Účet 343 v žádném případě nemůžete ke konci roku mít nulový, buď tam zůstane částka, kterou musíte FÚ odvést a nebo kterou od FÚ požadujete nadměrným odpočtem zpět. A když tuto částku v letošním roce zaplatíte, tak se to srovná. Rozumíte mi? Takže když opravíte tu fakturu z minulého roku tím, že ji 1x stornujete, zákonitě se změní i výsledná částka na účtě 343 a letos budete mít místo jedné platby za leden platby dvě - v lednu a nyní po dodatečném DPH. Penále zatím neřešte, to budete řešit, až vám je FÚ vyměří a pak to zaúčtujete do letošního roku na 545 - nedaňový náklad.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 2. 2011 12:36

    mh (neregistrovaný)

    Re: Zaúčtování dodatečného přiznání k DP
    Jednalo se o výnos. Doklad jsem vystornovala. V obratové předvaze na účtu 343010 mám po zpracování a zaúčtování přiznání k DPH za 4. čtvrtletí 2010 zůstatek ve výši chybně uplatněného DPH. V běžném roce bych dodatečné přiznání zaúčtovala 343010/343800 a násl. úhradu 343800/221100. Jednalo se mi o to jestli toto účtování mám provést interním dokladem k 31.12.2010 nebo 21.2.2011

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 2. 2011 13:02

    anka (neregistrovaný)

    Re: Zaúčtování dodatečného přiznání k DP
    Jak Vám více vyhovuje. Já bych účtovala až 2011, ale je to opravdu jedno. Sumarní zůstatek 343 je stejný v obou případech.
    V inventuře budete mít buď zůstatek
    34301 s textem storno faktury, nebo
    3438 s textem dodatečné

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 24. 2. 2011 13:29

    mh (neregistrovaný)

    Re: Zaúčtování dodatečného přiznání k DP
    Moc díky za rady

    •   Zobrazit celé vlákno