Re: Účtování dodatečná platba DPH
DPH ze zapomenuté fa by mělo být zaúčtováno na 343 dle Vaší analytiky již v prosinci 2010. Ke 31.12.2010 byste měli přeúčtovat analytické účty DPH na jeden "zúčtovací" a jeho zůstatek se musí rovnat Vaší daňové povinnosti za prosinec 2010 (včetně dodat. přiznání) nebo případné daňové pohledávce (zde může jít i o listopad). Bývá nutné provést zaokrouhlení (568/343 nebo 343/668), aby částka skutečně "seděla" s Přiznáními. Platbu nebo vratku DPH budete účtovat již v letošním roce.
Re: Účtování dodatečná platba DPH
Děkuji za radu. Jen pro upřesnění DPH máme zaúčtováno dle naší analytiky na účtě 343.1.. Máme ještě zůstatek na účtě 343.3. (DPH z jedné přijaté faktury, které jsme uplatnili až v lednu 2011). Lze to na těchto účtech nechat, nebo se opravdu musí k 31.12.2010 přeúčtovat na jeden společný účet (používáme 343.5)?
Re: Účtování dodatečná platba DPH
Na jednom účtu je to rozhodně přehlednější a pro inventarizaci rozvahových účtů určitě vhodnější. Přeúčtováváte jen zůstatky jednotlivých analyt. účtů, takže žádná velká práce s tím není, a hlavně hned vidíte, zda máte vše v pořádku...
Re: Účtování dodatečná platba DPH
A je to někdě v zákoně napsáno, že se musí přeúčtovat? Nebo to je na účetní jednotce, zda to tak udělá nebo ne? Máme totiž účetní program, kde si lze zvolit přehled analytických nebo syntetických účtů, aniž by se muselo přeúčtovávat.
Re: Účtování dodatečná platba DPH
Ještě k té přijaté faktuře. Ta patří nákladově do 2010 a DPH uplatněno až v 1/2011? Pokud je to tak, tak by celá fa měla být zaúčtována v 1/2011 a do nákladů roku 2010 ji dostanete přes účet 383. (2011:383+343/321, 2010:5../383 interním dokladem). Tím pádem Vám toto DPH vůbec v roce 2010 nebude figurovat.
Re: Účtování dodatečná platba DPH
Je to jak píšete. DPH uplatněno 1/2011 a náklady patří do roku 2010. Je to problém, když je faktura rovnou zaúčtována v roce 2010?
Re: Účtování dodatečná platba DPH
Pokud máte v roce 2010 celou fakturu tak i s DPH, tzn. dodatečné daňové přiznání. V tomto případě (snížení daňové povinnosti) je nutné doložit písemně důvod dodat. přiznání + kopii dané fa (nedávnou jsem toto absolvovala, je to dle Daňového řádu). Proto je podle mě jednodušší to zaúčtování a nárokování DPH až v 2011.
