Vlákno názorů k dotazu Rozvaha k účetní závěrce od BJ - Re: rozvaha k účetní závěrce Zrovna nedávno jsem kontrolovala...
-
Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
-
Helenka (neregistrovaný)
Re: rozvaha k účetní závěrce
Když mě nesední rozvaha, často je to tím, že v účtové osnově mám špatně nastavený řádek u některého účtu. Většinou to vznikne, když se přidává nějaký nový analytický účet a já tam nedopíšu, kde se to má v rozvaze projevit. Je dobré zkontrolovat v účtové osnově, zda analytické účty mají stejně nastavené řádky jako syntetické. -
V. (neregistrovaný)
Re: rozvaha k účetní závěrce
Když se podíváte do účetní osnovy v SW Pohoda, uvidíte tam např. u účtu 343, že má u řádku rozvahy (ve zjedn.rozsahu) uvedeny
údaje 10a 23p / tj. že pokud bude účet 343 aktivní (bude mít kladný zůstatek), bude v rozvaze v řádku 10. Pokud bude pasivní, bude na řádku rozvahy 23. -
Roši (neregistrovaný)
Re: rozvaha k účetní závěrce
>>>mám také Pohodu a dělá si to řádky jak chce i když je
>>>Pohoda dobrý program.
>>>Když vyjde na 343 odpočet, tak se to neposuzuje jako
>>>aktiva????
>>
>>Pokud má některý aktivní syntetický účet záporný
>>zůstatek, měl by být v tabulce Rozvaha ve
>>zjednodušeném
>>rozsahu v pasivech.
>>
>Když se podíváte do účetní osnovy v SW Pohoda,
>uvidíte tam např. u účtu 343, že má u řádku rozvahy (ve
>zjedn.rozsahu) uvedeny
>údaje 10a 23p / tj. že pokud bude účet 343 aktivní
>(bude mít kladný zůstatek), bude v rozvaze v řádku 10.
>Pokud bude pasivní, bude na řádku rozvahy 23.
>mám na 395 záporný zůstatek a mám ho momentálně v aktivech a paní z úč . firmy ho měla také na C3
> -
Roši (neregistrovaný)
Re: rozvaha k účetní závěrce
V pasivech mám záporný zůstatek na 342 je to daň. bonus a na343 092také mínus. vznikl, že jsem fakturu zaúčtovala do roku 2009 a DPH odečítala až v.r 2010 a v ro 2009 to bylo zaúčtováno na 343, ale Dph to prošlo až v r. 2010 - mžná to mělo být zaúčtováno nějak jinak. Když tu 342 a 343 /částka dohromady -21000.-/přeúčtuju do aktiv, tak se mě to změní jen o 1000.-nevím jestli to DPH tam něco nezmění -
V. (neregistrovaný)
Re: rozvaha k účetní závěrce
Kvůli rozvaze-tabulce nebudete nic přeúčtovávat. Účetní program by měl automaticky při minusových zůstatcích na aktivních účtech tyto zůstatky evidovat v rozvaze-tabulce v pasivech.
Spíš bude problém u účtu 395. Tento účet by měl být na 0. Je to jen pomocný účet bez zůstatku. -
V. (neregistrovaný)
Re: rozvaha k účetní závěrce
Jak jsem psala, musíte vynulovat účet 395. Tam je problém
Opatření čj. 281/89 759/2001, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele
Čl. X Opravná položka k zúčtovacím vztahům a vnitřní zúčtování
(2) 395 - Vnitřní zúčtování
Účtuje se zde o vztazích mezi jednotlivými vnitřními organizačními útvary účetní jednotky v závislosti na organizaci účetnictví účetní jednotky. Tento účet při uzavírání účetních knih nemá zůstatek.
http://business.center.cz/business/finance/ucetnictvi/postupy/priloha2t3.aspx -
Roši (neregistrovaný)
Re: rozvaha k účetní závěrce
tak to mě poradila ta paní z účetní firmy tento způsob účtování.
Jenže bohužel s trím už nic neudělám, protože to tam visí z konce roku 2009.je to velký problém???
Můžete mě prosím Vy napsat jak účtujete o uhrazené záloze a potom vyrovnání zálohy v konečném dokladu.
Já musím prostě nějak napasovat aby čísla řádků v mé rozvaze za rok 2010 stav minulého období souhlasil s její rozvahou /ona měla svůj SW/za běžné období z r.2009......protože když to nebude navazovat, určitě by se Fú ozval...fakt si nevím rady a už se tím trápím 2 týden -
V. (neregistrovaný)
Re: rozvaha k účetní závěrce
Pokud nelze opravit účtování v roce 2010, můžete interním dokladem přeúčtovat k 31.12.2010 zůstatek z účtu 395 na správný účet. Od letošního roku doporučuji upravit účtování záloh.
Moje účtování přijatých záloh a daň.dokladů k zálohám v SW Pohoda
a. Banka
přijatá platba zálohy 221/324 (např.60.000,-Kč)
b. Pokladna
přijatá platba zálohy 211/324 (např.60.000,-Kč)
c. Daňový doklad k přijaté záloze - interní doklady
základ DPH 349/349 (100.000,-Kč)
částka DPH 324/343 ( 20.000,-Kč)
členění DPH UD
d. Faktura vydaná s vyúčtováním zálohy / služba
plnění celkem 311/602 (např.200.000,-Kč)
částka DPH 311/602 ( 40.000,-Kč)
členění DPH UD
odečet zaplacené zálohy mínus 324/311 (-100.000,-Kč)
odečet zaplacené zálohy DPH mínus 324/311 (-20.000,-Kč)
členění DPH UN
e. Daňový doklad k přijaté záloze - interní doklady - vyúčtování
základ DPH mínus 349/349 (-100.000,-Kč)
částka DPH mínus 324/343 (-20.000,-Kč)
členění DPH UD -
Roši (neregistrovaný)
Re: rozvaha k účetní závěrce
>>Můžete mě prosím Vy napsat jak účtujete o uhrazené
>>záloze a potom vyrovnání zálohy v konečném dokladu.
>>
>>Já musím prostě nějak napasovat aby čísla řádků v mé
>>rozvaze za rok 2010 stav minulého období souhlasil s
>>její rozvahou /ona měla svůj SW/za běžné období z
>>r.2009......protože když to nebude navazovat, určitě
>>by se
>>Fú ozval...fakt si nevím rady a už se tím trápím 2
>>týden
>
>
>Pokud nelze opravit účtování v roce 2010, můžete
>interním dokladem přeúčtovat k 31.12.2010 zůstatek z účtu
>395 na správný účet. Od letošního roku doporučuji
>upravit účtování záloh.
>
>
>Moje účtování přijatých záloh a daň.dokladů k zálohám
>v SW Pohoda
>
>a. Banka
>přijatá platba zálohy 221/324 (např.60.000,-Kč)
>
>b. Pokladna
>přijatá platba zálohy 211/324 (např.60.000,-Kč)
>
>c. Daňový doklad k přijaté záloze - interní doklady
>základ DPH 349/349 (100.000,-Kč)
>částka DPH 324/343 ( 20.000,-Kč)
>členění DPH UD
>
>d. Faktura vydaná s vyúčtováním zálohy / služba
>
>plnění celkem 311/602 (např.200.000,-Kč)
>částka DPH 311/602 ( 40.000,-Kč)
>členění DPH UD
>
>odečet zaplacené zálohy mínus 324/311
>(-100.000,-Kč)
>odečet zaplacené zálohy DPH mínus 324/311
>(-20.000,-Kč)
>členění DPH UN
>
>e. Daňový doklad k přijaté záloze - interní doklady -
>vyúčtování
>základ DPH mínus 349/349 (-100.000,-Kč)
>částka DPH mínus 324/343 (-20.000,-Kč)
>členění DPH UD
>
>prosím , kam mám tedy přeúčtovat z té 395
a ještě jeden pro Vás primitivní dotaz samozřejmě že aktiva a pasiva se musí rovnat, jaká by to měla být částka z čeho se sestavuje, protože i od té účetní firmy se aktiva pasiva rovnala a prostě to bylo špatně
> -
V. (neregistrovaný)
Re: rozvaha k účetní závěrce
Z účtu 395 přeúčtovat přijeté zálohy na účet 324
Dopředu udělejte dokladovou kontrolu, zda údaje na účtu souhlasí s evidencí přijatých záloh
Aktiva (zjednodušeně): hmotný a nehmotný majetek, pokladna, banka, pohledávky,..
Pasiva (zjednodušeně): základní kapitál, závazky,..
Jinak doporučuji jako minule - nejlépe koupit učebnici pro střední ekonomické školy, tam by to mělo být dobře a názorně vysvětleno -
Roši (neregistrovaný)
díky za čas a vysvětlení a přeji dobrnoc
>>>prosím , kam mám tedy přeúčtovat z té 395
>> a ještě jeden pro Vás primitivní dotaz samozřejmě že
>>aktiva a pasiva se musí rovnat, jaká by to měla být
>>částka z čeho se sestavuje, protože i od té účetní
>>firmy
>>se aktiva pasiva rovnala a prostě to bylo špatně
>>>
>
>Z účtu 395 přeúčtovat přijeté zálohy na účet 324
>Dopředu udělejte dokladovou kontrolu, zda údaje na
>účtu souhlasí s evidencí přijatých záloh
>
>Aktiva (zjednodušeně): hmotný a nehmotný majetek,
>pokladna, banka, pohledávky,..
>Pasiva (zjednodušeně): základní kapitál, závazky,..
>Jinak doporučuji jako minule - nejlépe koupit učebnici
>pro střední ekonomické školy, tam by to mělo být dobře
>a názorně vysvětleno
>
>
BusinessCenter.cz do mailu
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
