Re: s.r.o. - příjmy z různých druhů činn
Když firma vystaví fakturu, je to pro ni výnos, ne náklad. Tržby za služby patří na účet 602 - Tržby z prodeje služeb. Takže 311/602. Zaplacení - hotově 211 nebo platba na účet 221/311. Tržby z prodeje zboží fakturujete na 604 - Tržby z prodeje zboží. Takže rozdělení různých činností máte na samotných výnosových účtech.
Re: s.r.o. - příjmy z různých druhů činn
Ježiš jasně, že jsem dala blbě účty, už jsem myslela na něco jiného. Omlouvám se a děkuji! A prosímvás ještě jednu věc. Předešlá účetní účtovala zálohy mě záhadným způsobem. Je to ale starší zkušená účetní, tak se chci ujistit, že uvažuji správně. Vystavenou zálohu účtovala hned na 324-celou částku, po zaplacení nic neúčtovala, tedy ani nepřiznala dph a celé proúčtovala až při konečné faktuře. S.r.o. je čtvrtletním plátcem a když byla platba zálohy např. v březnu a konečná faktura v dubnu, tak jsem přesvědčená o tom, že mají špatně daň.přiznání k DPH, protože daň přiznali až za 2.kvartál a mělo být v 1.Q ???
Re: s.r.o. - příjmy z různých druhů činn
ano, uvažujete správně... musíte k přijaté záloze vystavit DD a ze zálohy odvést DPH.... a takéž špatně účtovala, protože vystavená zálohová faktura se neúčtuje, až její úhrada 221x 324.. vystavený DD k přijaté záloze proúčtujete 324 x 343, 324.ZAL (můžete mít i jinou AE)... konečnou fakturaci zaúčtujete 311 x 604/602, 343 a odečtete DD k záloze 324.ZAL, 343 x 311
