Re: Prosím jak na dobropis k VFA z 2010?
Děkuji, tudíž žádná věda. Ale jak je to vzhledem k zákonu o dani z přímu, když nyní vystavím dobropis. Mám výnos v roce 2010, který byl vyfakturován za neuskutečněnou dodávku. Uvádím ho tedy do daňového přiznání a v roce 2011 odúčtuji z výnosů? Je to tak dobře? Trochu se v tom ztrácím.
Re: Prosím jak na dobropis k VFA z 2010?
Opravný daňový doklad je samostatné zdanitelné plnění a účtujete ho v tom období, kdy byla skutečnost zjištěná. Žádná dodatečná přiznání ani na DPH ani na daň z příjmu nebudete dělat. Dodatečná přiznání jsou poze v případě, že se opravuje pouze špatně účtovaná daň a daňový základ se nemění.
Re: Prosím jak na dobropis k VFA z 2010?
Naprosto s Vámi souhlasím, v dotazu je však napsáno, že k plnění nedošlo.Pokud nedošlo k dodávce 2010 tak je špatně zaúčtována daň a základ daně. - tj dvě dodatečné.§43 Pokud snad došlo k vrácení dodávky z důvodu reklamace, tak v aktuálním období.§42
Re: Prosím jak na dobropis k VFA z 2010?
K vlastnímu účtovní: účtujete jako původní fakturu s mínusivými znaménky v období, které je potvrzené na doručence opravného daňového dokladu. Pozor na všechny povinné náležitosti dokladu hlavně k jaké faktuře se vztahuje v.s. a úvod proč byl opravný daňový doklad vystaven. Po zaúčtování si nezapomeňte udělat vzájemný zápočet na původní fakturu a opravný doklad, jinak vám bude obojí "trčet " v systému
