Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
Vystavíte ODD a nárokovat vráccení DPH budete jakmile Vám odběratel tento doklad převezeme, tedy nejspíš v červnu - podepíše s datem přijetí. Toto datum převzetí odběratelem bude datem zdanitelného plnění. Dodatečné přiznání nepodáváte.
Pokud by se naopak jednalo pro vás o zvýšení daňové povinnosti. je datem zdanitelného plnění datum vystavení ODD. Také se nepodává dodatečné.
Dodatečné přiznání se podává pokud potřebujete opravit sazbu daně, např. z 10% na 20%.
Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
Myslím, že toto je oprava dle §43 (v §42 neni jako důvod chybná fakturace) tzn. dodatečné, ale až budete mít potvrzený doklad
Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
toto jsem si také myslela, proto jsem se ptala, ale jaké bude DUZP na ODD duben,pokud budu dělat dodatečné přiznání ?
Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
Tak teď na tím bádám a řekla bych, že tam snad ani žádné datum nepatří - neni povinnou nálkežitostí ? Do DBP se nepsalo DUZP jen datum vystavení. V článcích píšou, že jediná změna je důvod opravy, ale co konkrétně je myšleno v §45 písm. a ?
Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
Opravný daňový doklad(dobropis) je dle zákona nyní samostatné zdanitelné plnění a je to v podstatě datum, kdy chybu zjistíte.Od tohota data do 15 dnů je povinnost tento doklad vystavit.Když daň zvyšujete(odvádíte) řídíte se tímto datumem zjištění(DUZP) pokud daň nárokujete, řídíte se datumem přijetí OD, který vám potvrdí odběratel.
Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
Pokud to tedy chápu zprávně, že pokud se mi daň.pov.nezvyšuje nepodávám Dodatečné příznání, ale pokud by se zvyšovala podávám dodatečné přiznání
Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
Ne, jak již někdo výše napsal, dodatečné přiznání se podává pouze v případě, že se opravuje pouze daň tj. buď špatná sazba 10 a 20% nebo špatně spočítaná výše daně.V tom případě podáváte dodatečné přiznání za měsíc ve kterém tato chyba vznikla. Jaká koliv jiná oprava posouvá zdanitelné plnění do současného období(popsáno výše)
Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
Podle kterého § budete upravovat? 42 nebo 43? Dovolím si vypíchnout nějaké věty z http://www.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/mfcr/DANE_DPH_01042011_Oprava_zakladu_dane_a_vyse_dane_v_jinych_pripadech_prgf_42-43_verze01-03052011.pdf § 42 zákona o DPH, pokud se jedná o změny základu a výše daně z důvodů uvedených v odst. 1, tj. na základě dodavatelsko-odběratelských vztahů nebo vyplývajících z mechanismu DPH; § 43 zákona o DPH, pokud byla daň uplatněna chybně a tím byla zvýšena daň na výstupu nebo daňová povinnost plátce; V případě opravy výše daně podle § 43 zákona o DPH má plátce povinnost údaje vzniklé opravou uvést vždy do dodatečného daňového přiznání za zdaňovací období, ve kterém se uskutečnilo původní plnění nebo byla přijata úplata, ze které vznikla povinnost přiznat daň. § 49 je nahrazen ustanovením § 43 zákona o DPH;
Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
§ 43 vám jasně říká pokud byla daň uplatně chybně tj sazba daně nebo její výše opravuje se poze daň, základ je správně, § 42 ostatní opravy, kde se opravuje nebo stornuje základ daně i daň.
Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
V tomto dotazu neni původní základ daně správně! Poslední příspěvek k tomuto tématu Dle § 42 opravuji dle odst 1písm a,b,c,d,e,f Dle §43 ... tím zvýšila daň na výstupu nebo svoji daňovou povinnost... To že MF na stránkách ve svých příkladech neuvedlo chybnou fakturaci je asi smutné, ale neznamená to, že se dle tohoto § opravuje jen chybná sazba
