Re: Konec roku a opravný daňový doklad
Nebudu to komplikovat s hospodářským rokem, ale podobné by to bylo, že jsme dostali v 12/2010 fakturu za montérky, které jsme vrátili.(zaúč.501/321) a ODD jsme obdrželi 8.1.2011. Do kterého roku to mám zaúčtovat?
Re: Konec roku a opravný daňový doklad
Tak si představte, že je faktura starší, třeba rok 2009. Nenechte se zmást blízkým datem ukončení roku. Jediné datum, které Vás zajímá, je datum "reklamačního řízení" -v žádném případě to neni datum, kdy se někdo rozhodne vystavit ODD, případně jeho doručení poštou. DPH § 74 Oprava odpočtu daně (1) Je-li provedena oprava základu daně a výše daně podle § 42, která má za následek snížení uplatněného odpočtu daně, je plátce, pro něhož se uskutečnilo plnění, povinen provést opravu odpočtu daně. Opravu plátce provede za zdaňovací období, ve kterém se DOZVĚDĚL o okolnostech rozhodných pro vznik povinnosti ji provést. Opravu odpočtu daně plátce prokazuje opravným daňovým dokladem nebo JINYM dokladem souvisejícím s opravou, popřípadě jiným způsobem. DPPO Pokyn D300 k §23 4. Pro zjištění základu daně se uplatní částky ovlivňující základ daně k rozhodnému datu, kterým je například v návaznosti na: - reklamační řízení datum prokazatelného ukončení reklamačního řízení,
Re: Konec roku a opravný daňový doklad
Já si myslím, že také záleží čeho se vlastně opr.daň.doklad týká - dříve dobropis. Pokud jde např. o palety, které jsou vráceny po ukončení roku, tak jsem je účtovala jako materiál na skladě ještě do starého roku nebo nespotřebovaný materiál, který je později vrácen.
