Re: Přenesení daňové povinnosti
Dobrý den, Vy, jako dodavatel, musíte mít částku (tj. základ daně) v přiznání na ř. 25. Společně s přiznáním jste povinni předložit Výpis z evidence pro daňové účely. Tento výpis se posílá pouze elektronicky. Je na stránkách MFČR v EPO, kde jej můžete vyplnit, uložit a následně odeslat např. datovou schránkou. Výpis je stejný pro odběratele i dodavatele, jen je třeba v záhlaví zatrhnout jako kdo výpis předkládáte.
Re: Přenesení daňové povinnosti
No to právě mi moc nesedí, když jsem volala paní na FU aby mi poradila tak mi řekla, že to musím dostat do řádku 11 a 44 nebo nějak tak. Každej právě na to říká něco jiného a fakt v tom mám pěknej guláš. A taky nevím, když se to prodalo cca za 20 tis jestli to dph mam k tomu jako přičíst nebo odečíst?!
Re: Přenesení daňové povinnosti
Záleží na tom, zda jste dodavatel nebo odběratel šrotu. Pokud prodáváte, jak píšete, tak jste dodavatel. Pak prodáte bez daně a na doklad uvedete sdělení o povinnosti výpočtu a přiznání daně odběratelem (tak jak píšete na začátku). Základ daně (který máte na faktuře) uvedete v přiznání na ř. 25.
Pokud jste odběratelem (tzn. šrot nakupujete), tak dostanete fakturu se základem daně, daň si vypočtete a do přiznání uvedete na ř. 10 (20%) nebo 11 (10%) - nápočet a na ř. 43 (20%) nebo 44 (10%) - odpočet. Daň pouze vyčíslíte a provedete tzv. český reverse charge.
V obou případech musíte elektronicky podat Výpis z evidence.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.