Hlavní navigace

Přenesení daňové povinnosti

  • (neregistrovaný) 90.176.42.---

    16. 8. 2011 14:38

    Dobrý den, potřebuji pomoct s přenesením daňové povinnosti. Firma A vytěžila z demolice železný šrot a prodala ho firmě B. Podle informací se faktura tváří na částku třeba 20 tis bez DPH a dole se napíše že se jedná o přenesení daň.povinnosti podle par.92a a výši daně je povinen doplnit a přiznat plátce pro kterého je plnění uskutečněno. Nevím, kam máme tuto fakturu dostat do formuláře pro DPH na FU a co je vše k tomu potřeba vyplnit?! Děkuji

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 16. 8. 2011 14:44

      kviti75 (neregistrovaný) 212.96.169.---

      Re: Přenesení daňové povinnosti
      Dobrý den, Vy, jako dodavatel, musíte mít částku (tj. základ daně) v přiznání na ř. 25. Společně s přiznáním jste povinni předložit Výpis z evidence pro daňové účely. Tento výpis se posílá pouze elektronicky. Je na stránkách MFČR v EPO, kde jej můžete vyplnit, uložit a následně odeslat např. datovou schránkou. Výpis je stejný pro odběratele i dodavatele, jen je třeba v záhlaví zatrhnout jako kdo výpis předkládáte.

    • 17. 8. 2011 10:12

      jogobela (neregistrovaný) 90.176.42.---

      Re: Přenesení daňové povinnosti
      No to právě mi moc nesedí, když jsem volala paní na FU aby mi poradila tak mi řekla, že to musím dostat do řádku 11 a 44 nebo nějak tak. Každej právě na to říká něco jiného a fakt v tom mám pěknej guláš. A taky nevím, když se to prodalo cca za 20 tis jestli to dph mam k tomu jako přičíst nebo odečíst?!

    • 17. 8. 2011 10:40

      kviti75 (neregistrovaný) 212.96.169.---

      Re: Přenesení daňové povinnosti
      Záleží na tom, zda jste dodavatel nebo odběratel šrotu. Pokud prodáváte, jak píšete, tak jste dodavatel. Pak prodáte bez daně a na doklad uvedete sdělení o povinnosti výpočtu a přiznání daně odběratelem (tak jak píšete na začátku). Základ daně (který máte na faktuře) uvedete v přiznání na ř. 25.
      Pokud jste odběratelem (tzn. šrot nakupujete), tak dostanete fakturu se základem daně, daň si vypočtete a do přiznání uvedete na ř. 10 (20%) nebo 11 (10%) - nápočet a na ř. 43 (20%) nebo 44 (10%) - odpočet. Daň pouze vyčíslíte a provedete tzv. český reverse charge.
      V obou případech musíte elektronicky podat Výpis z evidence.

    • 17. 8. 2011 12:52

      kviti75 (neregistrovaný) 212.96.169.---

      Re: Přenesení daňové povinnosti
      Není zač :-)

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).