Re: KŠ-prosím ještě
Moc děkuji.Pročetl jsem si to.Ale můžete mi prosím ještě vysvětlit, co to znamená přenesení daňové povinnosti? Co fakticky provede odběratel odpadu, když mi mu vystavíme fa bez DPH? Oba jsme plátci DPH.Jsem laik, děkuji.
Re: KŠ-prosím ještě
Při použití tohoto režimu poskytovatel plnění uskuteční plnění bez daně a příjemce tohoto plnění je povinen přiznat a zaplatit daň na výstupu, a to ke dni uskutečnění zdanitelného plnění. Poskytovatel plnění uvedene na dań.dokl. sdělení, že výši daně je povinen doplnit a přiznat příjemce plnění. Plátce (poskytovatel plnění), který uskutečňuje zdanitelné plnění v režimu přenesení dańové povinnosti uvede toto plnění na ř. 25 daňového přiznání. Poskytovatel i příjemce plnění jsou povinni vést za každé zd.odb.evidenci pro daňové účely (§92a)-předložit současně s daňovým přiznáním.
Re: KŠ-prosím ještě
KŠ, moc děkuji.Právě jsem si vše nastudoval.Jen si prosím chci ověřit toto: MY JSME PRODALI ŠROT -vystavíme fa bez DPH a uvedu text, že výši daně je povinnen doplnit a přiznat plátce. -toto uvedu na ř. č. 25 přiznání DPH -povedu si evidenci za každé zdaň.období -je na toto nějaký formulář? Odevzávám tuto evidenci každý měsíc s přiznáním DPH? Moc Vám děkuji za trpělivost.
Re: KŠ-prosím ještě
Ano, na vystaveném daňovém dokladu uvede sdělení, že výši daně je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno dle § 92a zákona 235/2004 Sb. Formulář najdete na stránkách MFČR v EPO-tam si vyplníte a doručíte FÚ zároveň s daňovým přiznáním tj. do 25. v měsíci. Pokud budete posílat přes datovou schránku, tak v předepsané struktuře a tvaru .XML
