Re: Skonto - pře s odborným serverem
Odborný server odpověděl správně. Nemůžete přeci počítat shora z částky 2000,- Kč, když je skonto 2% ze základu daně. Jestliže je tam základ, musí být k tomu příslušná sazba daně.
Re: Skonto - pře s odborným serverem
Společnost s r. o., plátce DPH, poskytne skonto za včasné zaplacení faktury ve výši 2 %. Je rozdíl, jestliže ve smlouvě o poskytnutí tohoto skonta bude napsáno: 1) skonto bude poskytnuto ve výši 2% z fakturované částky, 2) skonto bude poskytnuto ve výši 2% ze základu daně. Jak bude vypadat opravný daňový doklad?
Celková částka 120 000 Kč. 1) skonto 2 % z celkové částky 2 400 Kč, opravný daňový doklad: 2 000 + DPH 20% 400 Kč = 2400 Kč, nebo 2 400 + >>>> DPH 20% 480 Kč = 2 880 Kč >>>> 2) skonto 2 % ze základu daně 2 000 Kč, >>>> opravný daňový doklad: 2 000 + DPH 20% 400 = 2 400 >>>>Kč, nebo 1 666,67 + >>>> DPH 20% 333,33 = 2 000 Kč.
>>>V obou případech za 1) i za 2) je výsledek v konečném >>>důsledku stejný. Pokud ve smlouvě uvedete, že skonto >>>bude poskytnuto ve výši 2% z fakturované částky ad >>>1), >>>má se za to, že fakturovaná částka je částka včetně >>>DPH a v hodnotě skonta je obsažena i daň z přidané >>>hodnoty. Základ daně a daň se v tomto případě vypočte metodou shora dle § 37 odst. 2). Skonto tedy bude v celkové výši 2 400 Kč, přičemž v této částce je již obsažena daň. V druhém případě, kdy ve smlouvě je uvedeno, že skonto bude poskytnuto ve výši 2% ze základu daně, přičemž tato 2% představují hodnotu 2 000 Kč, je částka 2 000 Kč považována za základ daně a k částce se dopočítá daň dle § 37 odst. 1), tedy celková částka skonta budeopět činit 2 400 Kč.
>>Podle mého je odpověd správně. >Odborný server odpověděl správně. >Nemůžete přeci počítat shora z částky 2000,- Kč, když >je skonto 2% ze základu daně. Jestliže je tam základ, >musí být k tomu příslušná sazba daně.
V SOD je domluven mechanismus výpočtu skonta 2% ze základu daně. tzn. že v danném případě je skonto 2000,- Kč a o tuto částku zaplatí odběratel méně, na tom se snad všichni shodnem. Pak už zbývá jen vystavit opravný daňový doklad a ten musí být na částku 1667 (základ) + 333 (DPH) jinak nám vznikne na účtě 321 resp. 311 saldo.
Re: Skonto - pře s odborným serverem
To se bohužel neshodneme.
Pokud je dle smlouvy skonto 2% ze základu daně, potom daňovým základem opravného dokladu je částka 2000 Kč, která musí být zatížena DPH, tj. celkem 2.400 Kč. Pokud by platil Váš výklad, pak skutečné skonto je pouze 1,6%., což by se mi jako zákazníkovi určitě nelíbilo.
