Re: 100% záloha
Bod 2) bych rozhodně neúčtovala jako pořízení zboží, ale MD314(analytika zdaněných záloh), MD343/ D314 (analytika nezdaněných záloh) bod 3) by tedy pak byl účtován při 100% záloze MD131 a MD314 mínusem (analytika zdaněných záloh).
DPH je tedy správně uplatněné z daňového dokladu k přijaté záloze a skutečně na konečné faktuře by rozpis DPH k uplatnění odpočtu být neměl, jelikož bylo zdaněna již záloha.
Re: 100% záloha
1) o zál. faktuře se neúčtuje, pouze o platbě a to 314/221 2) daňový doklad o zaplacené záloze MD 314, 343 D 314 3) 131/321 a vyúčt. základu daně 321/314
Re: 100% záloha
k bodu 1) když Vám přijde zálohová faktura tak neúčtujete 314/321? já jo a to je teda špatně? a jak jinak si ji zaeviduji dřív než ji zaplatím..
Re: 100% záloha
Na střední a následně i vysoké škole nám bylo vštěpováno, že o zálohové faktuře se NIKDY neúčtuje. Navíc jsem četla nedávno v jedné publikaci, že zál. faktura není předmětem účetnictví a jejím vystavením nevzniká účetní případ (tedy ani jejím přijetím).
Re: 100% záloha
Zkusím tak zaúčtovat, taky jsem viděla řešení přeúčtovat bod 2 na 3 ale nevymyslela jsem nic na zaúčtování 2.. takže vytvořím analytiku.. a zkusím kontaktovat dodavatele. Děkuji mockrát za radu, hezký den.
zálohovou fakturu neúčtujete, zapíšete do evidence zálohových faktur
zaúčtování zaplacení zálohy v bance 314 001 / 221 částka 50.tis.Kč (analytika účtu 314 je na Vás)
>>>2) zálohová fa - daň.doklad -DUZP s přijetím platby, >>>>>>s rozúčtovaným základem a DPH, zaúčtovala jsem >>>131,343/321 a mínusem 314 máte chybně, jako kdyby se jednalo již o vyúčtovací fakturu-jedná se ale zatím jen o daňový doklad k záloze, na základě kterého můžete uplatnit odpočet DPH
zaúčtování daňového dokladu k záloze v interních dokladech základ DPH 349/349 41 665,00 částka DPH 343/314 009 + evidence DPH 8 335,00
>>>3) dnes přišla další faktura - daň.doklad DUZP dodání >>>zboží ale opět s rozúčtovanou částkou základ, dph... >>>Tento postup chápu při částečné záloze, kdy po >>>zaplacené záloze přijde danový doklad a následně >>>konečné >>>vyúčtování mínus zaplacená záloha, ale nemůžu se >>>zorientovat v tomto případě u kterého dokladu má být >>>tedy >>>přiznáno DPH a jak vůbec 2)a3) zaúčtovat..? >>>Vše proběhlo v měsíci 08/11.
faktura-daňový doklad s vyúčtováním dodávky základ DPH 504/321 DPH 343/321 odečet zálohy 321/314001 50.tis.Kč
druhá možnost odečtu zálohy -314001/-321 (podle možností SW)
V interních dokladech vyrovnání daňového dokladu k záloze základ DPH 349/349 -41 665,00 částka DPH 343/314 009 + evidence DPH -8 335,00
