Vlákno názorů k dotazu DPH u insolvence od I. - Re: DPH u insolvence Věřte daňovému poradci. Pohledávka musí...

Re: DPH u insolvence
tak to jsem moc ráda... :-))
Takže vystavím ODD - když mám FVYD vystavené za 1.000.000 Kč, ale není uhrazeno jen 900.000 Kč vč. DPH, tak ten ODD bude na 900.000 Kč (jestli se nepletu tak základ 750.000 Kč a DPH 150.000 Kč) - tzn. že se mi i o tuto částku sníží výnosy, super... vystavím na odběratele, ale zašlu insol.správci nejlépe na dodejku a do přiznání DPH se mi to zobrazí na ř. 33 + se k tomu přikládá i nějaká příloha... uvažuji správně? Ještě jsem toto nemusela řešit, tak jsem velice vděčná za každou Vaši radu. :-)

Re: DPH u insolvence
>>>>>>>Dobrý den,
Věřte daňovému poradci. Pohledávka musí být v době>>>>>>rozhodnutí soudu o úpadku již víc jak 6 měsíců
>>>>>>vzniklá,
>>>>>>tzn. ve Vašem případě by musel být její vznik před
>>>>>>4.3.
>>>>>
>>>>>Takže jestli jsem to správně pochopila, tak mám smůlu
>>>>>a ODD nemohu vystavit, kvůli pár dnům....chjo
>>>>
>>>>
>>>>A ještě mám u druhé společnosti podobný případ, ale
>>>>ted nevím, podle kterého datumu se pohledávka řídí -
>>>>podle vystavení nebo D.U.Z.P.? Protože u 2 faktur mám
>>>>datum vystavení bohužel v kratší lhůtě než 6 měsíců,
>>>>ale
>>>>u těchto faktur se D.U.Z.P. více než 6 měsíců....
>>>>Poradíte ještě někdo...?
>>>
>>>domnívám se , že vznik od DUZP
>>Ano, jsem téhož názoru. Jak píši výše, v §44 je
>>uvedeno od VZNIKU, nikoli od vystavení nějakého
>>dokladu.
>
>tak to jsem moc ráda... :-))
>Takže vystavím ODD - když mám FVYD vystavené za
>1.000.000 Kč, ale není uhrazeno jen 900.000 Kč vč. DPH, tak
>ten ODD bude na 900.000 Kč (jestli se nepletu tak
>základ 750.000 Kč a DPH 150.000 Kč) - tzn. že se mi i o
>tuto částku sníží výnosy, super... vystavím na
>odběratele, ale zašlu insol.správci nejlépe na dodejku a do
>přiznání DPH se mi to zobrazí na ř. 33 + se k tomu
>přikládá i nějaká příloha... uvažuji správně? Ještě jsem
>toto nemusela řešit, tak jsem velice vděčná za každou
>Vaši radu. :-)

věřitel, který provedl opravu daně je povinen předložit jako přílohu k daňovému přiznání kopie všech vystavených DD, u kterých provedl opravu daně v tomto přiznání. oprava se provede v řádném přiznání na ř. 1 u věřitele na ř. 40 u dlužníka, na ř. 33 u věřitele u dlužníka na ř. 34.
doklad doručit dlužníkovi, , musí být potvrzen, dlužník nepřestal být plátcem daně

Re: DPH u insolvence
Jejda, to by bylo krásné si o 750 tis. snížit výnosy, ale to fakt ne :-))) Provádíte jen opravu daně. Projděte si §46, kde jsou náležitosti ODD. Neuvádíte klasicky základ daně a daň, ale celkovou dlužnou částku a výši opravované daně (samozřejmě mimo jiné).
Ins.správci zašlete ne nejlépe, ale skutečně na doručenku, protože musíte mít potvrzení o doručení.
Daň proúčtujete 343/648, tedy dáte do výnosů. Opravná položka k FVYD tedy zůstane v celé výši 900 tis. a nemění se. Po vrácení DPH proúčtujete 221/343. Pokud by došlo k částečné úhradě pohledávky, budete účtovat 548/343 a DPH zase vrátíte.
V přiznání uvedete na ř.1 mínusem a na ř.33 - pozor pouze daň. Základ daně neuvádíte. Právě proto, že Vám pak na ř.1 nebude matematicky DPH odpovídat základu daně, uvádí se to číslo ještě na ř.33.
No a tím moje znalosti končí. Jelikož jsem to osobně ještě neprováděla, nevím, jestli se na Fú nějaká příloha dává. Poradila bych se se svým správcem daně. Nebo zkuste zapátrat i zde v historii.

Re: DPH u insolvence
Děkuji I, to je naprosto vyčerpávající odpověď. Hrozně moc Vám děkuji a přeji pěkný zbytek dne :-)

Re: DPH u insolvence
Nemáte zač a mějte se hezky :-)

Re: DPH u insolvence
>>
>>tak to jsem moc ráda... :-))
>>Takže vystavím ODD - když mám FVYD vystavené za
>>1.000.000 Kč, ale není uhrazeno jen 900.000 Kč vč.
>>DPH, tak
>>ten ODD bude na 900.000 Kč (jestli se nepletu tak
>>základ 750.000 Kč a DPH 150.000 Kč) - tzn. že se mi i
>>o
>>tuto částku sníží výnosy, super... vystavím na
>>odběratele, ale zašlu insol.správci nejlépe na dodejku
>>a do
>>přiznání DPH se mi to zobrazí na ř. 33 + se k tomu
>>přikládá i nějaká příloha... uvažuji správně? Ještě
>>jsem
>>toto nemusela řešit, tak jsem velice vděčná za každou
>>Vaši radu. :-)
>
>Jejda, to by bylo krásné si o 750 tis. snížit výnosy,
>ale to fakt ne :-))) Provádíte jen opravu daně.
>Projděte si §46, kde jsou náležitosti ODD. Neuvádíte
>klasicky základ daně a daň, ale celkovou dlužnou částku a
>výši opravované daně (samozřejmě mimo jiné).
>Ins.správci zašlete ne nejlépe, ale skutečně na
>doručenku, protože musíte mít potvrzení o doručení.
>Daň proúčtujete 343/648, tedy dáte do výnosů. Opravná
>položka k FVYD tedy zůstane v celé výši 900 tis. a
>nemění se. Po vrácení DPH proúčtujete 221/343. Pokud by
>došlo k částečné úhradě pohledávky, budete účtovat
>548/343 a DPH zase vrátíte.
>V přiznání uvedete na ř.1 mínusem a na ř.33 - pozor
>pouze daň. Základ daně neuvádíte. Právě proto, že Vám
>pak na ř.1 nebude matematicky DPH odpovídat základu
>daně, uvádí se to číslo ještě na ř.33.
>No a tím moje znalosti končí. Jelikož jsem to osobně
>ještě neprováděla, nevím, jestli se na Fú nějaká
>příloha dává. Poradila bych se se svým správcem daně. Nebo
>zkuste zapátrat i zde v historii.

Re: DPH u insolvence
Dobrý večer, chápu to tedy správně, že mi DPH, uplatněné na vrácení při insolvenci dlužníka, zůstává na výnosovém účtu 648 bude daněno daní z příjmů? Děkuji moc, v tomto stále tápu....