Vlákno názorů k dotazu Účtování záloh od Lea.72 - Re: účtování záloh spotřebu el. energie - účtuji na...

Re: účtování záloh
Ještě jsem se nesetkala s účtováním zálohy 314/321, ale možná to máte dobře, nechci Vás plést, zkuste nahlédnout do účetních souvztažností je zde účtováno, tak jak jsem popsala výše 314/221 atd.

Re: účtování záloh
a jak mám účtovat ?
přijde mi doklad na zaplacení zálohy
tu zaplatím v bance
pak přijde doklad o zaplacení zálohy, kde je už i dph
a po urč.období přijde vyúčtování odběru

Re: účtování záloh
Takto účtuji v účetním systému Pohoda
1) zaevidování zálohové faktury do evidenčního systému - bez zaúčtování
2) zaplacení zálohy z banky 314/221
3) daňový doklad k záloze - zaúčtování v interních dokladech
základ DPH 349 / 349
DPH 343 / 314 - analytika pro DPH ze záloh
+ kód pro uplatnění odpočtu DPH (kód PD)
4) vyúčtovací faktura
základ DPH 5xx/ 321
DPH 343 / 321
odečet zaplacené zálohy 321/314 (nebo -314/-321)
5) odúčtování vyúčtovaného DPH z interních dokladů
základ DPH -349 / -349
DPH -343 / -314 - analytika pro DPH ze záloh
+ kód pro uplatnění odpočtu DPH (kód PD)

Re: účtování záloh
děkuji, zkusila jsem si vytvořit dle vás tento postup
zál.doklad - neúčtuji
banka 314.1/221 1000kč
daň.doklad 314.2/314.1 833 kč
343/314.1 167 kč
vypčtovací fa 501/321 12,95 kč
343/321 2,58 kč
odpočet zálohy 321/314.2 15,55 kč
přepltek v bance 221/314.2 820 kč
221/343 165 kč

Re: účtování záloh
Pár připomínek
v bance by se nemělo o DPH účtovat
doporučuji použití účtu 349 (vyrovnávací účet pro DPH)

Vás případ bych zaúčtovala takto
1) předpis zálohy - zaeviduji, neúčtuji
2) zaplacení zálohy z banky 1000,- 314011 (placené zálohy)/221
3) v interních dokladech daň.doklad k záloze
základ DPH 833,-Kč 349/349
DPH 167,- Kč 343011 (DPH na vstupu)/314091 (poskyt.zálohy odpočty DPH)
4) vyúčt.faktura
náklad (základ DPH) 12,42 Kč 5xx/321
DPH 2,58 Kč 343011/321
odpočet zálohy 15,- Kč 321/314011
k vyúčtovací faktuře uvádím poznámku o interních dokladech - daňových dokladech k zálohám
5) v interních dokladech vyrovnání daň.dokladu k záloze
základ DPH -833,-Kč 349/349
DPH -167,- Kč 343011 (DPH na vstupu)/314091 (poskyt.zálohy odpočty DPH)
6) přijetí přeplatku zálohy na bankovní účet 985,-Kč 221/314011