Vlákno názorů k dotazu Přeprava od Alčaz - Re: Přeprava- prosím spěchá >vystavuji fakturu pro Švýcara...

Re: Přeprava- prosím spěchá
do ř. 26 bez daně jdou uskutečněná plnění těchto paragrafů:
§ 24a) 67,68,69,70,89,90,92.
opravdu nevím, na který bych to napasovala. poraďte.

Re: Přeprava- prosím spěchá
no myslela jsem si §67/1 UF, UF :-) v roce 2010, kdy docházelo k velké změně, jsem od jedné daňové poradkyně obdržela takovou tabulku, která se týkala pouze přeprav, od-do, pro koho. Vydedukovala jsem z toho, že je to jakési vnitřní poučení pro účtárny z DHL. U každého případu bylo i popsáno, pod jakým kódem se bude faktura zadávat a zda vstupuje do SH či ne. V té tabulce je právě uvedeno přpeprava ČR-EU, pro osobu povinnou k dani (předpokládám, že se v dotazu jedná o firmu) a usazenou ve 3.zemi, fakturovat bez DPH, do SH ne.

Re: Přeprava- prosím spěchá
>>>>>>>>vystavuji fakturu pro Švýcara za dopravu z ČR na
měla být bez DPH, místo plnění je ve Švýcarsku. Do
>>>>>souhrnného hlášení bych neuvedla, uvádím pouze služby
>>>>>pro
>>>>>plátce v EU. V paragrafu 10 k) musí dojít ke
>>>>>spotřebování služby v ČR. Zde se jednalo o přepravu z
>>>>>ČR do EU.
>>>>>Pokud by se jednalo o přepravu Praha-Brno pro
>>>>>Švýcara,
>>>>>dala bych také 20% DPH.
>>>>
>>>>také si nejsem úplně jistá svým tvrzenm. takže byste
>>>>vůbec nedala do přiznání , nebo do jakého řádku
>>>>přiznání dph bez daně dát
>>>podle
>>>vás
>>>?
>>>
>>>http://business.center.cz/business/diskuze/zprava.aspx?id=847436-
>>>zde je stejný případ-mrkněte
>>
>>do ř. 26 bez daně jdou uskutečněná plnění těchto
>>paragrafů:
>>§ 24a) 67,68,69,70,89,90,92.
>>opravdu nevím, na který bych to napasovala. poraďte.
>
>no myslela jsem si §67/1 UF, UF :-) v roce 2010, kdy
>docházelo k velké změně, jsem od jedné daňové
>poradkyně obdržela takovou tabulku, která se týkala pouze
>přeprav, od-do, pro koho. Vydedukovala jsem z toho, že je
>to jakési vnitřní poučení pro účtárny z DHL. U každého
>případu bylo i popsáno, pod jakým kódem se bude
>faktura zadávat a zda vstupuje do SH či ne. V té tabulce je
>právě uvedeno přpeprava ČR-EU, pro osobu povinnou k
>dani (předpokládám, že se v dotazu jedná o firmu) a
>usazenou ve 3.zemi, fakturovat bez DPH, do SH ne.


§ 67/1 to být nemůže, protože
odst. 1 poskytnutí služby do třetí země........
odst. 2 Službou podle odstavce 1 JSOU PRÁCE NA MOVITÉM MAJETKU, který je pořízen nebo dovezen za účelem provedení těchto prací v tuzemsku a následně je odeslán nebo přepraven.....
ale to se snad tento § netýká přepravy v EU, nebo jo ?

Re: Přeprava- prosím spěchá
no to máte pravdu :-),

ale místo plnění musí být přece ve švýcarsku (souhlasíte?), tudíž bychom něměli dávat DPH. Že by to nepatřilo vůbec do přiznání, no už jsem z toho jalová:-)

Re: Přeprava- prosím spěchá
do ř. 21 to být nemůže, do ř. 26 to být nemůže,
takže buď s daní, nebo bez daně a mimo přiznání k dph,co se mi taky nezdá.
ještě budu taky pátrat. taky mi to není jasné.

Re: Přeprava- prosím spěchá
zkusím také pátrat, dejte kdyžtak vědět. Dám také. No a nebo ti panáci nahoře něco nedomysleli :-) :-)

Re: Přeprava- prosím spěchá
Dovolím si vstoupit do Vaší diskuse. Pokud je Švýcar podnikatel (nějakou má nějakou registraci - jak se v rámci prokazování vyžaduje od 7/2011, např. obdoba našeho IČ) bez CZ registrace k DPH, jsme v základním § 9/1 ZDPH. Návazně § 24a ZDPH a řádek 26 daňového přiznání.

Re: Přeprava- prosím spěchá
>>>>>>no myslela jsem si §67/1 UF, UF :-) v roce 2010, kdy
>>>>>>docházelo k velké změně, jsem od jedné daňové
>>>>>>poradkyně obdržela takovou tabulku, která se týkala
>>>>>>pouze
>>>>>>přeprav, od-do, pro koho. Vydedukovala jsem z toho,
>>>>>>že
>>>>>>je
67/1 to být nemůže, protože
>>>>>odst. 1 poskytnutí služby do třetí země........
>>>>>odst. 2 Službou podle odstavce 1 JSOU PRÁCE NA
>>>>>MOVITÉM
>>>>>MAJETKU, který je pořízen nebo dovezen za účelem
>>>>>provedení těchto prací v tuzemsku a následně je
>>>>>odeslán
>>>>>nebo přepraven.....
>>>>>ale to se snad tento § netýká přepravy v EU, nebo jo
>>>>>?
>>>>
>>>>no to máte pravdu :-),
>>>>
>>>>ale místo plnění musí být přece ve švýcarsku
>>>>(souhlasíte?), tudíž bychom něměli dávat DPH. Že by
>>>>to
>>>>nepatřilo vůbec do přiznání, no už jsem z toho
>>>>jalová:-)
>>>
>>>do ř. 21 to být nemůže, do ř. 26 to být nemůže,
>>>takže buď s daní, nebo bez daně a mimo přiznání k
>>>dph,co se mi taky nezdá.
>>>ještě budu taky pátrat. taky mi to není jasné.
>>
>>zkusím také pátrat, dejte kdyžtak vědět. Dám také. No
>>a nebo ti panáci nahoře něco nedomysleli :-) :-)
>Dovolím si vstoupit do Vaší diskuse. Pokud je Švýcar
>podnikatel (nějakou má nějakou registraci - jak se v
>rámci prokazování vyžaduje od 7/2011, např. obdoba
>našeho IČ) bez CZ registrace k DPH, jsme v základním § 9/1
>ZDPH. Návazně § 24a ZDPH a řádek 26 daňového přiznání.

§ 24 a) mi ale v žádném bodu nesedí na poskytnutí přepravy v EU.
pokud by byl osobou nepovinnou, pak se nabízí § 10f) kdy je přeprava poskytuta mezi členskými státy osobě nepovinné k dani, pak je místem plnění místo zahájení přepravy.
pak by to bylo s daní.

Re: Přeprava- prosím spěchá
Souhlas. Ale cca v 95 % případů jde o podnikatelskou přepravu (uvažuji zboží). Pokud není přesné zadání, můžeme se jen dohadovat.

Re: Přeprava- prosím spěchá
souhlas, pěkný zbytek dne.

Re: Přeprava- prosím spěchá
>>>>>>Paní Leo, jsem ráda, že jste vstoupila do diskuze, to, že jedeme podle par. 9 jsem si také myslela, ale musím dát za pravdu Janě, že řádek 26 odkazuje na paragrafy, které jana výše vypisuje a je fakt, že mi tam nic nepasuje. Na základě kterého paragrafu byste to do ř. 26 šoupla vy.

Re: Přeprava- prosím spěchá
Jak už jsem výše uvedla - § 24a ZDPH.
Pokud jde o řádek 26, je to takové "smetiště" - co se nevejde do řádků 20-25, spadne do 26. Když kuknete na daňové přiznání, je tam uvedeno "např. ..."

Re: Přeprava- prosím spěchá
děkuji, smetiště je pěkný pojem :-) svým způsobem, když jsem tvrdila, že bych to dala do ř. 26 -měla jsem pro sebe přesně podobné zdůvodnění, prostě jinam to nejde. Jana mě nahlodala a přinutila se nad tím zamyslet víc. Což je někdy problém:-) hezký večer

Re: Přeprava- prosím spěchá
omouvám se za mylné myšlenky. Pokud se opravdu jedná o osobu povinnou k dani, pak dejte na ř. 26 a ne SH.
Pokud se nejedná o osobu povinnou k dani, pak odveďte 20% dph.
Ještě jednou promiňte pokud jsem vás zmátla.