Vlákno názorů k dotazu Revers charge-tuzemskovýpočet-začátečník od alen1 - Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte Vycházíte ze špatného předpokladu.Pokud to bude...
-
alen1 (neregistrovaný)
Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
Vycházíte ze špatného předpokladu.
Pokud to bude stavební- montážní práce - kod 41-43 pak od dodavatele dostanete fakturu na které bude částka v úrovni bez daně
např. provedené stav. práce za 10000,- Kč.
Dále tam bude věta, že dle §92e je povinen zdanit příjemce.
nebude tam uvedena sazba základní ani snížená.
Vy pak provedete tuzemský reverse charge, doplníte správnou sazbu a zároveň dnem DUZP odvedete i odpočtete. -
nikol1909 (neregistrovaný)
Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
Dobře rozumím. Někde jsem se právě dočetla, že se tam ta szaba píše... teď si pročítám informace na stránkách České daňové správy a tam se o uvedení sazby taky nepíše.
Já teda budu dopočítávat 10000,- x 20%.. takže přiznám 2.000,-
Kč je to tak?? Ještě pro upřesnění bude se jednat o stavební-montážní práce... -
Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
)
>>>
>>>podle mě je za a) správně, ale slyšela jsem i názor,
>>>že je za b) správně...podle toho co jsem si vše
>>>přečetla, tak si to nemyslím
>>>
>>>prosím zkušené o radu a děkuji předem a přeji
>>>příjemný
>>>večer
>>Vycházíte ze špatného předpokladu.
>>Pokud to bude stavební- montážní práce - kod 41-43
>>pak od dodavatele dostanete fakturu na které bude
>>částka
>>v úrovni bez daně
>>např. provedené stav. práce za 10000,- Kč.
>>Dále tam bude věta, že dle §92e je povinen zdanit
>>příjemce.
>>nebude tam uvedena sazba základní ani snížená.
>>Vy pak provedete tuzemský reverse charge, doplníte
>>správnou sazbu a zároveň dnem DUZP odvedete i
>>odpočtete.
>
>Dobře rozumím. Někde jsem se právě dočetla, že se tam
>ta szaba píše... teď si pročítám informace na
>stránkách České daňové správy a tam se o uvedení sazby taky
>nepíše.
> Já teda budu dopočítávat 10000,- x 20%.. takže
>přiznám 2.000,-
>Kč je to tak?? Ještě pro upřesnění bude se jednat o
>stavební-montážní práce...
To, že to možná není na stránkách CDS, není podstatné. Důležité je, že to je v ZDPH §92a/2:
"Plátce, který uskutečnil zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, je povinen podle § 26 vystavit daňový doklad s náležitostmi podle § 28 odst. 2 písm. a) až k). "
A právě pod tím "k" je ukryta sazba daně. -
zdenka01 (neregistrovaný)
Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
(2) Plátce, který uskutečnil zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, je povinen podle § 26 vystavit daňový doklad s náležitostmi podle § 28 odst. 2 písm. a) až k). Na vystaveném daňovém dokladu uvede sdělení, že výši daně je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno. -
zdenka01 (neregistrovaný)
Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
Ještě pro doplnění: Sazba daně se musí vyplnit, výše daně ne.
Poskytovatel stavebních a montážních prací má v rámci režimu přenesení daňové povinnosti na DPH povinnost:
vystavit daňový doklad
a to do 15 dnů ode dne uskutečnění zdanitelného plnění (§ 26 zákona o DPH) se všemi náležitostmi běžného daňového dokladu podle § 28 odst. 2 zákona o DPH (včetně sazby daně), ovšem s výjimkou výše daně. Na místo toho na vystaveném daňovém dokladu musí uvést sdělení, že výši daně je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno
vést evidenci o plněních poskytnutých v režimu přenesení daňové povinnosti a výpis z této evidence předložit správci daně (viz. bod 2.5.)
vykázat poskytnutí těchto plnění v daňovém přiznání (řádek 25),
